iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalReserveMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZQ2L60G9NEO5602022-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602023-01-012023-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602024-01-012024-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602023-12-31259400ZQ2L60G9NEO5602024-12-31

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

 

Spis treści

I.Wybrane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych w tys. zł przeliczone na EURO8

II.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej9

III.Skonsolidowany roczny rachunek zysków i strat11

IV.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów11

V.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych12

VI.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym13

VII.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego14

1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej14

1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności jednostki dominującej14

1.2.Czas trwania jednostki dominującej14

1.3.Skład organów jednostki dominującej14

1.4.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej15

1.5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego15

1.6.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego15

1.7.Okres objęty sprawozdaniem15

1.8.Informacje o zmianach w strukturze jednostki dominującej, w tym połączenia przedsięwzięć, nabycia spółek zależnych16

1.9.Wykaz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej NEWAG objętych konsolidacją16

2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego17

2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania17

2.2.Kontynuacja działalności18

2.3.Standardy nowe i interpretacje18

2.4.Zmiany zasad rachunkowości18

2.5.Porównywalność danych19

3.Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości19

3.1.Segmenty operacyjne19

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

3.2.Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy 2024 roku20

3.3.Połączenia jednostek gospodarczych20

3.4.Inwestycje w jednostki zależne20

3.5.Zasady konsolidacji20

3.5.1.Jednostki powiązane20

3.5.2.Korekty konsolidacyjne20

3.5.3.Test na utratę wartości firmy20

3.6.Rzeczowe aktywa trwałe21

3.7.Aktywa niematerialne21

3.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych22

3.9.Wartość firmy22

3.10.Leasing22

3.11.Nieruchomości inwestycyjne22

3.12.Koszty finansowania zewnętrznego23

3.13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia23

3.14.Instrumenty finansowe23

3.15.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie23

3.16.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody23

3.17.Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie24

3.18.Utrata wartości aktywów finansowych24

3.19.Instrumenty pochodne24

3.20.Metody przyjęte przez Grupę do ustalania wartości godziwej24

3.21.Zapasy25

3.22.Należności niezaliczone do aktywów finansowych25

3.23.Pozostałe aktywa25

3.24.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych25

3.25.Kapitał własny26

3.26.Zysk netto na akcję26

3.27.Zobowiązania inne niż finansowe26

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

3.28.Rezerwy26

3.29.Koszty świadczeń pracowniczych26

3.30.Podatek dochodowy27

3.31.Pozostałe pasywa27

3.32.Zobowiązania warunkowe27

3.33.Przychody i koszty28

3.34.Sprawozdanie z przepływów pieniężnych29

3.35.Polityka dywidendy29

3.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi29

3.37.Przeliczenie na walutę obcą29

4.Oszacowanie i subiektywna ocena30

5.Podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego32

6.Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej32

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe32

Nota 1A Rzeczowe aktywa trwałe32

Nota 1B Prawo do użytkowania32

Nota 1C Rzeczowe aktywa trwałe33

Nota 1D Prawo do użytkowania33

Nota 1E Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie34

Nota 1F Zmiany prawa do użytkowania w okresie35

Nota 2A Aktywa niematerialne37

Nota 2B Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)37

Nota 2C Wartość brutto i umorzenie wartości niematerialnych37

Nota 2D Zmiany wartości niematerialnych w okresie38

Nota 3 Ustalenie wartości firmy38

Nota 4A Nieruchomości inwestycyjne39

Nota 4B Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi39

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 4C Wartość brutto i umorzenie nieruchomości inwestycyjnych40

Nota 4D Nieruchomości inwestycyjne40

Nota 5A Akcje i udziały w jednostkach zależnych40

Nota 6A Specyfikacja długoterminowych pożyczek udzielonych41

Nota 7A Długoterminowe pozostałe należności41

Nota 8A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego41

Nota 9A Zapasy41

Nota 9B Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów42

Nota 10 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe42

Nota 10A Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług42

Nota 10B Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług43

Nota 10C Struktura walutowa należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto43

Nota 11A Krótkoterminowe należności pozostałe43

Nota 11B Struktura walutowa pozostałe należności krótkoterminowe brutto44

Nota 11C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności44

Nota 12 Pozostałe aktywa krótkoterminowe44

Nota 13 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe45

Nota 14A Struktura środków pieniężnych45

Nota 14B Struktura walutowa środków pieniężnych45

Nota 15A Kapitał podstawowy46

Nota 15B Dywidenda47

Nota 16 Pozostałe kapitały47

Nota 17 Zyski zatrzymane47

Nota 18 Kapitał z aktualizacji wyceny47

Nota 19 Udziały niekontrolujące47

Nota 20A Długoterminowe kredyty i pożyczki47

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Nota 21A Zobowiązania leasingowe49

Nota 21B Opłaty minimalne w leasingu finansowym49

Nota 22A Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego51

Nota 23A Rezerwa na świadczenia pracownicze54

Nota 23B Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy i pozostałe55

Nota 24 Zmiana stanu pozostałych rezerw57

Nota 25 Pozostałe pasywa i zobowiązania długoterminowe58

Nota 26A Kredyty i pożyczki krótkoterminowe58

Nota 27 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe64

Nota 27A Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług64

Nota 27B Struktura wiekowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług64

Nota 27C Struktura walutowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług65

Nota 28 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego65

Nota 29A Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe65

Nota 29B Struktura walutowa krótkoterminowe pozostałe zobowiązania66

Nota 30 Krótkoterminowe pozostałe pasywa66

Nota 31 Segmenty operacyjne66

Nota 32A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)67

Nota 32B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)67

Nota 33A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)68

Nota 33B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)68

Nota 34A Koszty według rodzaju70

Nota 34B Koszty amortyzacji70

Nota 34C Koszty świadczeń pracowniczych70

Nota 34D Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących jednostki Dominującej71

Nota 34E Przeciętne zatrudnienie71

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 35 Pozostałe przychody operacyjne71

Nota 36 Pozostałe koszty operacyjne72

Nota 37 Przychody finansowe72

Nota 38 Koszty finansowe73

Nota 39A Podatek dochodowy bieżący73

Nota 39 B Podatek dochodowy bieżący74

Nota 39C Efektywna stopa opodatkowania76

Nota 40A Podstawowy zysk na akcję76

Nota 41A Średnia ważona rozwodniona liczba akcji76

Nota 42A Instrumenty finansowe w podziale na klasy77

Nota 42B Instrumenty finansowe78

Nota 42C Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych80

Nota 43A Hierarchia wartości godziwej80

Nota 44A Pozycje pozabilansowe – zobowiązania81

Nota 45A Pozycje pozabilansowe - należności81

Nota 46 Zobowiązania zabezpieczone81

Nota 47 Transakcje z jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją82

Nota 48 Objaśnienia do rachunku przepływów84

Nota 49 Zarządzanie ryzykiem finansowym84

Nota 50 Zarządzanie kapitałem88

Nota 51 Sprawy sądowe89

Nota 52 Zdarzenia po dacie bilansowej90

Nota 53 Oświadczenie Zarządu Spółki Dominującej91

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

I.Wybrane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych w tys. zł przeliczone na EURO

Przeliczenia dokonano wg:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy tj. na

31.12.2024 - 4,2730 – tabela nr 252/A/NBP/2024

31.12.2023 - 4,3480 – tabela nr 251/A/NBP/2023

poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wg kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesięcy danego okresu sprawozdawczego tj.

w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 – 4,3042

w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 – 4,5284

Wybrane pozycje sprawozdania finansowego

PLN

PLN

EUR

EUR

 

31.12.2024

31.12.2023*

31.12.2024

31.12.2023*

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów

i materiałów

1 589 409

1 231 096

369 269

271 861

Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej

160 421

141 826

37 271

31 319

Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem

150 368

113 000

34 935

24 954

Zysk ( strata ) netto

122 719

95 081

28 511

20 997

EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)

210 804

186 119

48 976

41 100

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-11 074

694 481

-2 573

153 361

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-52 416

-26 619

-12 178

-5 878

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-152 739

-230 287

-35 486

-50 854

Przepływy pieniężne netto, razem

-216 229

437 575

-50 237

96 629

Aktywa razem

1 733 333

1 731 021

405 648

398 119

Kapitał podstawowy

11 250

11 250

2 633

2 587

Zyski zatrzymane

665 868

703 093

155 832

161 705

Kapitał z aktualizacji wyceny

85 168

87 852

19 932

20 205

Kapitał udziałów niekontrolujących

708

121

166

28

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

852 231

928 705

199 446

213 594

Zobowiązania długoterminowe

127 124

141 059

29 751

32 442

Zobowiązania krótkoterminowe

725 107

787 646

169 695

181 151

Liczba akcji ( w szt. )

45 000 001

45 000 001

45 000 001

45 000 001

Zysk ( strata ) na jedną akcje zwykłą ( w zł/EUR )

2,73

2,11

0,63

0,47

Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/EUR )

19,58

17,83

4,58

4,10

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

II.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

 

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa trwałe

 

557 288

541 034

Rzeczowe aktywa trwałe

1

450 203

431 498

w tym: prawo do użytkowania

 

127 365

130 768

Aktywa niematerialne

2

21 377

4 723

Wartość firmy

3

16 979

16 979

Nieruchomości inwestycyjne

4

0

3 553

Inne długoterminowe aktywa finansowe

5

0

0

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

12

0

0

Należności długoterminowe pozostałe

7

53 205

68 412

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8

15 524

15 869

Aktywa obrotowe

 

1 176 045

1 189 987

Zapasy

9

611 548

492 914

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

10,11,12

297 188

210 812

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

 

0

2 681

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

 

0

0

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

6,13 

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

14

267 309

483 580

Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

 

1 176 045

1 189 987

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

 

0

0

Aktywa razem

 

1 733 333

1 731 021

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

 

 

 

Nota

31.12.2024

31.12.2023*

Kapitał własny

 

881 102

802 316

Kapitał podstawowy

15

11 250

11 250

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

 

0

0

Kapitał z aktualizacji wyceny

18

85 168

87 852

Pozostałe kapitały

16

118 108

0

Zyski zatrzymane

17

665 868

703 093

Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej

 

880 394

802 195

Udziały niedające kontroli

19

708

121

Zobowiązania długoterminowe

 

127 124

141 059

Długoterminowe kredyty i pożyczki

20

6 192

2 908

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

21

72 673

91 876

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

22

0

0

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

23

9 699

9 735

Pozostałe rezerwy długoterminowe

24

20 151

15 933

Długoterminowe zobowiązania pozostałe

25

18 409

20 607

Zobowiązania krótkoterminowe

 

725 107

787 646

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

26

35 950

107 054

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

27,29,30

588 774

620 674

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

 

21 366

9 591

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

28

24 999

13 308

Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych

23

8 600

11 811

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

24

45 418

25 208

Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań dotyczących aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

 

725 107

787 646

Zobowiązania krótkoterminowe dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży

 

0

0

Zobowiązania razem

 

852 231

928 705

Pasywa razem

 

1 733 333

1 731 021

 

*Opis korekt wartości prezentowanych w obecnym sprawozdaniu a danymi publikowanymi znajduje się w nocie 2.5 Porównywalność danych.

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU



 

III.Skonsolidowany roczny rachunek zysków i strat

 

 

Nota

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

32,33

1 589 409

1 231 096

Koszt własny sprzedaży

34

1 253 637

967 956

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

 

335 772

263 140

Pozostałe przychody operacyjne

35

10 724

16 521

Koszty sprzedaży

 

3 829

2 163

Koszty ogólnego zarządu

 

137 466

116 478

Pozostałe koszty operacyjne

36

44 780

19 194

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

 

160 421

141 826

Przychody finansowe

37

16 194

9 972

Koszty finansowe

38

26 247

38 798

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

 

150 368

113 000

Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym

39

27 555

17 919

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

 

122 813

95 081

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

 

-94

0

Zysk (strata) netto

 

122 719

95 081

Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym

 

587

-102

Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

 

122 132

95 183

 

Zysk na akcję 

 

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Podstawowy

2,73

2,11

z działalności kontynuowanej

2,73

2,11

z działalności zaniechanej

0

0

 

 

 

Rozwodniony

2,73

2,11

z działalności kontynuowanej

2,73

2,11

z działalności zaniechanej

0

0

 

 

 

W rachunku zysków i strat w pozycji strata z działalności zaniechanej wykazana jest kwota -94 tys. zł. Jest to strata związana ze zbyciem Spółki Galeria Sadecka Sp. z o.o., która w dniu 28.06.2024 roku, została sprzedana poza Grupę NEWAG. 

 

IV.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

 

 

Nota

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Zysk (strata) netto

 

122 719

95 081

Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku

 

-733

-1 955

Zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych

 

-437

-1 955

Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych

 

-296

0

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

 

-733

-1 955

Całkowite dochody

 

121 986

93 126

Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym

 

587

-102

Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej

 

121 399

93 228

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

V.Skonsolidowane roczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

150 368

113 000

Korekty:

-148 860

592 032

Amortyzacja

50 383

44 293

Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych

34

-177

Koszty z tytułu odsetek

15 544

29 814

Przychody z tytułu odsetek

-12 170

-1 661

Przychody z tytułu dywidend

0

0

Zysk / strata z działalności inwestycyjnej

19 118

-3 495

Inne korekty

7 823

5 858

Zmiana stanu rezerw

20 643

3 792

Zmiana stanu zapasów

-118 634

41 705

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

-71 030

74 957

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

-60 571

396 946

Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej

1 508

705 032

Zapłacony podatek dochodowy

-12 582

-10 551

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

-11 074

694 481

Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

3 723

4 307

Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne

11 520

1 166

Nabycie aktywów niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych

-68 101

-32 649

Pożyczki udzielone

-11 000

-11 500

Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych

0

0

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

11 000

11 560

Otrzymane odsetki

442

497

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-52 416

-26 619

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

-18 391

-13 770

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

4 021

3 473

Spłaty kredytów i pożyczek

-71 403

-183 302

Odsetki zapłacone

-15 942

-30 825

Dywidendy wypłacone

-43 200

0

Inne wpływy (wydatki) finansowe

-7 824

-5 863

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

-152 739

-230 287

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych

-216 229

437 575

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych

-42

177

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-216 271

437 752

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

483 580

45 828

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

267 309

483 580

- o ograniczonej możliwości dysponowania

42 518

51 655

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

VI.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Rok bieżący

 

Kapitał podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej

Udziały niedające kontroli

Razem

Kapitał własny na początek okresu przed zmianami

11 250

0

87 852

0

703 093

802 195

121

802 316

Korekta błędu

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana polityki rachunkowości

0

0

0

0

0

0

0

0

Kapitał własny na początek okresu po zmianach

11 250

0

87 852

0

703 093

802 195

121

802 316

Zysk (strata) netto

0

0

0

0

122 132

122 132

587

122 719

Inne całkowite dochody netto

0

0

0

0

-733

-733

0

-733

Całkowite dochody

0

0

0

0

121 399

121 399

587

121 986

Dywidendy

0

0

0

0

-43 200

-43 200

0

-43 200

Podział wyniku finansowego

0

0

0

118 108

-118 108

0

0

0

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych)

0

0

-2 684

0

2 684

0

0

0

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiany w kapitale własnym

0

0

-2 684

118 108

-37 225

78 199

587

78 786

Kapitał własny na koniec okresu

11 250

0

85 168

118 108

665 868

880 394

708

881 102

 

Rok poprzedni

 

Kapitał podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z aktualizacji wyceny

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej

Udziały niedające kontroli

Razem

Kapitał własny na początek okresu przed zmianami

11 250

0

88 008

0

609 709

708 967

223

709 190

Korekta błędu

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana polityki rachunkowości

0

0

0

0

0

0

0

0

Kapitał własny na początek okresu po zmianach

11 250

0

88 008

0

609 709

708 967

223

709 190

Zysk (strata) netto

0

0

0

0

95 183

95 183

-102

95 081

Inne całkowite dochody netto

0

0

0

0

-1 955

-1 955

0

-1 955

Całkowite dochody

0

0

0

0

93 228

93 228

-102

93 126

Dywidendy

0

0

0

0

0

0

0

0

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych)

0

0

-156

0

156

0

0

0

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiany w kapitale własnym

0

0

-156

0

93 384

93 228

-102

93 126

Kapitał własny na koniec okresu

11 250

0

87 852

0

703 093

802 195

121

802 316

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

VII.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego

 

1.Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej

1.1.Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności jednostki dominującej

 

Adres zarejestrowanego biura jednostki - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz 

 

Państwo rejestracji – Polska

 

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności – Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji, modernizacji i naprawy taboru szynowego.

 

Siedziba jednostki – Polska 

 

Forma Prawna: Spółka Akcyjna

 

Nazwa jednostki sprawozdawczej - NEWAG Spółka Akcyjna

 

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej - ul. Wyspiańskiego 3 ; 33-300 Nowy Sącz

 

 

Spółka dominująca NEWAG S.A. działa od 1994 roku. Została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieście w Krakowie XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000066315 w dniu 30.11.2001 roku.

Posiada nr statystyczny REGON 490490757 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7340009400.

Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu przy ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

30.20Z produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,

33.17Z naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,

33.12Z naprawa i konserwacja maszyn,

25.62Z obróbka mechaniczna elementów metalowych.

 

1.2.Czas trwania jednostki dominującej

Czas trwania jednostki dominującej NEWAG S.A. jest nieoznaczony.

 

1.3.Skład organów jednostki dominującej

Na dzień 31.12.2024 roku w skład Zarządu Spółki NEWAG S.A. wchodzili:

Zbigniew Konieczek– Prezes Zarządu,

Bogdan Borek– Wiceprezes Zarządu,

Józef Michalik– Wiceprezes Zarządu,

Skład Zarządu Spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2024 roku.

Na dzień 31.12.2024 roku w skład Rady Nadzorczej spółki NEWAG S.A. wchodzili:

Katarzyna Szwarc– Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Piotr Chajderowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Agnieszka Pyszczek – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Paweł Poncyliusz– Członek Rady Nadzorczej,

Katarzyna Polak– Członek Rady Nadzorczej.

Zmiana składu Rady Nadzorczej nastąpiła w dniu 17.06.2024 roku. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia NEWAG S.A. ze składu Rady Nadzorczej odwołany został Pan Piotr Palenik, a w skład Rady Nadzorczej powołany został Pan Paweł Poncyliusz.

Skład Rady Nadzorczej spółki w dniu podpisania niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie w stosunku do dnia 31.12.2024 roku.

 

 

 

 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

1.4.Struktura akcjonariatu jednostki dominującej

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku kształtowała się następująco

1Akcjonariusz

Liczba akcji/liczba

% głosów na WZ

Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z dnia 03.07.2015*

24 432 749

54,29

Pozostali

6 371 697

14,16

Nationale Nederlanden OFE(dawniej ING OFE)

3 974 327

8,83

Allianz OFE**

3 600 000

8,00

Generali OFE**

3 346 865

7,44

PZU OFE**

3 274 363

7,28

 

45 000 001

100,00

* Porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie łączące Pana Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi Jakubas Investment sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, oraz Multico Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Pana Zbigniewa Konieczka wraz z podmiotem zależnym Sestesso sp. z o.o. z siedzibą w Młodowie oraz Pana Bogdana Borka wraz z podmiotem zależnym Immovent sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu. Zgodnie z zawiadomieniem przekazanym do publicznej wiadomości raportem bieżącym 29/2023 łączny udział Stron Porozumienia wynosi 24.432.749 sztuk akcji reprezentujących 54,29 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów, w tym:

- Pan Zbigniew Jakubas wraz z podmiotem zależnym - Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz Multico Sp. z o.o. posiada 18.615.956 sztuk akcji stanowiących 41,36 % kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych posiada 4.078.502 sztuk akcji stanowiących 9,06% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Zbigniew Konieczek wraz z podmiotem zależnym - Sestesso Sp. z o.o. posiada 1.167.866 sztuk akcji stanowiących 2,6% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów,

- Pan Bogdan Borek poprzez  podmiot  zależny - Immovent Sp. z o. o. posiada 570.425 sztuk akcji Spółki stanowiących 1,27% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów.

 

** Zgodnie z zawiadomieniami przesłanymi przez akcjonariuszy w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej. Powyższe nie uwzględnia ewentualnego wpływu informacji o transakcjach dokonywanych w trybie art. 19 ust. 3 Rozporządzenia MAR.

 

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania nie uległa zmianie w stosunku do 31.12.2024 roku..

 

 

1.5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2025 roku.

 

1.6.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty (PLN). Sprawozdanie prezentowane jest w tysiącach złotych ( o ile nie wskazano inaczej).

 

 

1.7.Okres objęty sprawozdaniem

Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2024 do dnia 31.12.2024 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 01.01.2023 do dnia 31.12.2023 roku.

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

1.8.Informacje o zmianach w strukturze jednostki dominującej, w tym połączenia przedsięwzięć, nabycia spółek zależnych

W dniu 28 czerwca 2024 roku Spółka NEWAG IP Management Sp. z o.o. zbyła udziały Spółki Galeria Sądecka Sp. z o.o., której była jedynym udziałowcem. Nabywcą udziałów jest podmiot spoza Grupy Kapitałowej NEWAG.

 

1.9.Wykaz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej NEWAG objętych konsolidacją

 

Na dzień 31.12.2024 roku spółkami zależnymi należącymi do Grupy Kapitałowej NEWAG były:

 

NEWAG INTECO DS S.A. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Gliwicach X Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000392000 w dniu 29.07.2011 r. Posiada nr statystyczny REGON 242617138 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 6312637733.

Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach przy ul. Chorzowskiej 58.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

26.11Z produkcja elementów elektronicznych,

27.12Z produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,

33.14Z naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych.

 

NEWAG IP Management Sp. z o.o. - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu zawiązana 12.06.2014 roku aktem notarialnym Nr Rep.A.3648/2014 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13.08.2014 roku pod numerem KRS 0000519336. Posiada nr statystyczny REGON 123187546 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 7343526573. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

74.90Z pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna

71.12Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne

77.40Z dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim.

 

NEWAG Lease Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowo-Akcyjna - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000485633. Posiada nr statystyczny REGON 146980413 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272706604. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

64.92Z pozostałe formy udzielania kredytów,

64.20Z działalność holdingów finansowych,

64.91Z leasing finansowy,

77.39Z wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr niematerialnych.

 

NEWAG Lease Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - spółka zależna objęta konsolidacją metodą pełną

z siedzibą w Nowym Sączu wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000485349. Posiada nr statystyczny REGON 146969601 oraz nr identyfikacji podatkowej NIP 5272704700. Siedziba Spółki mieści się w Nowym Sączu ul. Wyspiańskiego 3.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

64.19Z pozostałe pośrednictwo pieniężne,

64.20Z działalność holdingów finansowych,

64.30Z działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych.

 

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym dla Spółki dominującej oraz spółek zależnych wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

 

 

 

 

 

 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

W skład Grupy Kapitałowej NEWAG na dzień 31.12. 2024 roku wchodzą następujące spółki zależne:

 

Nazwa Spółki

Udział w kapitale na

31.12.2024

Udział w kapitale na

31.12.2023

Data objęcia kontroli

NEWAG INTECO DS S.A.

88,66%

88,66%

11/2011

NEWAG IP Management Sp. z o.o.

100%

100%

07/2014

NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA

100%

100%

08/2014

NEWAG Lease Sp. z o.o.

100%

100%

08/2014

Galeria Sądecka Sp. z o.o.

0%

100%

06/2015

 

W odniesieniu do powyższych udziałów w kapitale Jednostce Dominującej przysługuje taki sam udział w prawach głosu. Zmiana w udziałach w kapitale Spółek należących do Grupy Kapitałowej na koniec 2024 r. wynika ze zbycia udziałów Spółki Galeria Sądecka Sp. z o.o.

 

2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

 

2.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami (dalej MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską do stosowania i obowiązującymi według stanu na dzień 31.12.2024 roku.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) oraz zatwierdzone przez Unię Europejską do stosowania, przez co rozumie się ogłoszenie standardów i interpretacji w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

W niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jak i  Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

 

W zakresie nieuregulowanym standardami MSSF niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami ) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757), zwanym dalej „Rozporządzeniem”.

Zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach.

 

Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową Grupy, jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć i sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

 

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem:

nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej,

środków pieniężnych wycenianych w wartości nominalnej,

instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej,

zobowiązań i należności finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę został przedstawiony poniżej.

 

2.2.Kontynuacja działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NEWAG S.A. oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej stanowiące podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową.

 

 

2.3.Standardy nowe i interpretacje

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązują od 2024 roku

 

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego, zmiany w sposobie rozliczania takich transakcji. Zgodnie ze zmienionym standardem,sprzedający-leasingobiorca nie ujmuje żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe. Zmiana definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby uznać zobowiązania za długo lub krótkoterminowe. Reklasyfikacja zobowiązań następuje w przypadku naruszenia warunków umów kredytowych, do których jednostka zobowiązana była na lub przed datą raportowania.

Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe- ujawnienia informacji” umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Zmiana ma na celu zwiększenietransparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki i narażenie na ryzyko płynności.

 

Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) do stosowania po 1 stycznia 2025 roku i później

 

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – precyzuje, w jaki sposób oceniać, czy waluta jest wymienialna oraz w jaki sposób ustalać kurs wymiany. Zmiany wymagają oceny czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę a w przypadku braku takiej możliwości określenie kursu, który należy zastosować. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku.

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – dotyczy ogólnych zasad prezentacji i ujawniania informacji. Nowy standard zastąpi MSR 1 i będzie mieć zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku.

MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”. Standard będzie miał zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku. Spółka nie podlega wymogom tego standardu ze względu na podleganie nadzorowi publicznemu.

 

 

Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE ( zatwierdzone przez RMSR)

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”.

Zmiany do MSSF 10 „skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zmienionych standardów na sprawozdanie finansowe.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

2.4.Zmiany zasad rachunkowości

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zmiany w kwalifikacji składników majątku do aktywów trwałych. Zgodnie z aneksem do Polityki Rachunkowości od dnia 01.01.2024 roku, na stan środków trwałych oraz aktywów niematerialnych przyjmowane są te składniki, których wartość jednostkowa jest wyższa niż 5.000,00 zł. przy jednoczesnym spełnieniu innych warunków pozwalających na zakwalifikowanie ich do właściwej pozycji majątku. 

 

2.5.Porównywalność danych

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano opisanych poniżej następujących zmian prezentacyjnych w stosunku do sprawozdania finansowego za rok 2023.

 

 

Dokonano zmiany prezentacyjnej rezerw utworzonych na naprawy gwarancyjne i serwisowe. Zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym dotyczy podziału tych rezerw na długo i krótkoterminowe. W związku z tym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres porównawczy zaprezentowano również taki podział.

Ogólna kwota rezerw nie uległa zmianie.

 

 

31.12.2023

31.12.2023

PASYWA

Dane publikowane

Dane skorygowane

Zobowiązania długoterminowe

126 359

141 059

Pozostałe rezerwy długoterminowe

1 233

15 933

Zobowiązania krótkoterminowe

802 346

787 646

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

39 908

25 208

 

W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonano podziału odpisów aktualizujących należności na odpisy aktualizujące utworzone na należności wątpliwe oraz na aktualizację należności z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu. W okresach porównawczych zaprezentowano również taki podział. W sprawozdaniach publikowanych odpis należności wykazany był w jednej kwocie. Ogólna kwota odpisów nie uległa zmianie (11C).

W bieżącym okresie dokonano zmiany prezentacji w nocie 20A dotyczącej roku ubiegłego. Dokonano podziału na kredyty i pożyczki płatne do 1 roku i od 1 roku do 5 lat.

W bieżącym okresie dokonano zmiany w sposobie prezentacji instrumentów finansowych. Wyłączono z nich zarówno po stronie aktywów jak i pasywów pozycje należności i zobowiązań nie kwalifikujących się do instrumentów finansowych (np. rozrachunki z pracownikami, rozrachunki publiczno-prawne, przedpłaty). Zmian dokonano również w prezentowanych okresach porównawczych.

Zmiany przedstawione są w notach 42A i 42B.

 

3.Opis głównych stosowanych zasad rachunkowości

3.1.Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa stosuje MSSF 8 „Segmenty Operacyjne”, zgodnie z którym segmenty operacyjne identyfikowane są w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie wskaźnika EBITDA, jako miary efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa definiuje EBITDA, jako zysk (strata) netto) za dany okres przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji.

 

W ramach grupy występują następujące segmenty operacyjne :

Segment I

– usługi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i systemów sterowania (NEWAG S.A., NEWAG INTECO DS S.A.)

Segment II

– wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi ( Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji)

Segment III

– działalność holdingów finansowych (NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA, NEWAG Lease Sp. z o.o.)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi są oparte o zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową. Nie występują różnice pomiędzy pomiarem wyników oraz wyceną aktywów i zobowiązań segmentów operacyjnych a wynikami i metodami wyceny jednostki. 

3.2.Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 12 miesięcy 2024 roku

Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że Jednostki wchodzące w skład Grupy będą kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości.

Główne założenia przyjęte przez podmioty Grupy Kapitałowej przy sporządzaniu sprawozdań finansowych:

1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy.

2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące:

Miesiąc – do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych,

Kwartał i półrocze – do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości.

3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w układzie funkcjonalnym.

4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej.

5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa Kapitałowa NEWAG stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania.

6. Waluta prezentacji – PLN.

7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w podmiotach Grupy Kapitałowej NEWAG reguluje instrukcja „Polityka Rachunkowości”.

8. Zasady sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne.

9. Aktywa obrotowe to ta część majątku, którego okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok.

 

3.3.Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia jednostek zależnych Spółka dominująca rozlicza metodą nabycia.

Na dzień bilansowy dokonywany jest test na utratę wartości dotyczący wykazanej w bilansie kwoty wartości firmy.

 

3.4.Inwestycje w jednostki zależne

Przez jednostki zależne rozumie się jednostki, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa NEWAG ma zdolność kontrolowania ich polityki finansowej i operacyjnej. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka Dominująca ma zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową, zaprzestanie konsolidacji następuje z dniem zaprzestania kontroli. Przejęcia jednostek zależnych rozlicza się metodą nabycia. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.

 

3.5.Zasady konsolidacji

 

3.5.1.Jednostki powiązane

Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, kiedy Jednostka Dominująca posiada zdolność kierowania bezpośrednio lub pośrednio polityką finansową i operacyjną danej jednostki w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane.

Sprawozdania finansowe Spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia.

 

3.5.2.Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 

 

3.5.3.Test na utratę wartości firmy

Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” NEWAG S.A. na dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości firmy.

Wartość firmy została przypisana do całej działalności NEWAG S.A. jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Test dokonywany jest w oparciu o szacowanie przyszłych przepływów pieniężnych (DCF), które są możliwe do uzyskania w okresie kolejnych 5 lat działalności.  Podstawą do testów jest oszacowana wielkość rynku w oparciu o publicznie dostępne plany

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

inwestycyjne przewoźników, regionalne plany operacyjne województw, założenia budżetu środków UE na lata 2023-2027 oraz Krajowego Programu Odbudowy. Spółka dokonała analizy dostępnych dokumentów i przyjęła powyższe założenia zgodnie z najlepszą posiadaną wiedzą. Przyjęte w teście kluczowe założenia są w przekonaniu Spółki spójne z przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych doświadczeń. Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału. Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wynosi 10,23%. Współczynnik wzrostu po okresie prognozy „g” wyniósł 2,5% i został oszacowany na poziomie celu inflacyjnego Narodowego Banku Polskiego.

Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2024 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Utrata wartości nastąpiłaby przy zastosowaniu stopy dyskontowej równej 20,53%.

 

3.6.Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe, które znajdowały się w użytkowaniu na dzień rozpoczęcia prowadzenia ewidencji księgowej wg MSSF zostały wycenione w wartości godziwej przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Zwiększenie wartości wynikającej z przeszacowania ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, po pomniejszeniu o utworzoną rezerwę na podatek odroczony. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszana jest o odpisy umorzeniowe oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

W momencie sprzedaży lub likwidacji przeszacowanych środków trwałych, nadwyżka z przeszacowania przenoszona jest z kapitału z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych.

 

Wprowadzone do ewidencji rzeczowe aktywa trwałe w okresie późniejszym, wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, w tym koszty finansowania zewnętrznego. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zyski i straty w momencie ich poniesienia. Wartość początkową środków trwałych powiększają nakłady na ich modernizacje i ulepszenie.

 

Amortyzację rozpoczyna się gdy środek trwały dostępny jest do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący dla:

Budynków oraz obiektów inżynierii wodnej i lądowej 5-50 lat

Urządzeń technicznych i maszyn 2-30 lat

Środków transportu 5-20 lat

Pozostałych 2-30 lat

Na stan środków trwałych wprowadzane są obiekty, których jednostkowa wartość przekracza 5 tys. zł. Składniki o niższej wartości odpisywane są w koszty jednorazowo w dacie poniesienia i ewidencjonowane pozabilansowo.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów zakupione jak i otrzymane w drodze decyzji administracyjnych od Skarbu Państwa traktowane jest jak leasing finansowy , ewidencjonowane jest bilansowo i podlega amortyzacji bilansowej.

Grunty własne prezentowane są jako środki trwałe i podlegają amortyzacji dla celów bilansowych.

Dla celów podatkowych przyjmuje się stawki amortyzacyjne zgodne z ustawą z dnia 15 lutego 1992 roku

o podatku dochodowym od osób prawnych.

Środki trwałe będące w toku budowy lub montażu są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

 

3.7.Aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne stanowią możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej spełniające warunki:

możliwość uzyskania przyszłych korzyści

możliwość wiarygodnego ustalenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

możliwość identyfikacji

brak formy fizycznej

W szczególności do aktywów niematerialnych zalicza się:

nabyte oprogramowanie komputerowe

nabyte prawa majątkowe, w tym autorskie prawa majątkowe

prace rozwojowe

Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Niskocenne oprogramowania odnoszone są jednorazowo w koszty okresu. Pozostałe nabyte licencje na oprogramowanie oraz koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym efektem są amortyzowane liniowo przez szacowany ekonomiczny okres użytkowania wynoszący 2 - 12 lat. 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

3.8.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu .

 

3.9.Wartość firmy

Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów przejęcia jednostki nad udziałem jednostki przejmującej wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Do czasu ostatecznego ustalenia wartości firmy jest ona ustalona prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 63. Grupa Kapitałowa NEWAG ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego.

 

3.10.Leasing

Zgodnie z MSSF 16 od 1 stycznia 2019 roku Grupa klasyfikuje jako leasing, umowy na mocy których w zamian za opłaty leasingodawca przekazuje Spółkom prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony w umowie okres.

W celu identyfikacji leasingu rozpatrywane są trzy kryteria:

czy umowa dotyczy zidentyfikowanego i wyraźnie określonego w umowie składnika aktywu, który zostaje udostępniony do użytkowania,

czy jednostka ma prawo do uzyskiwania wszystkich korzyści ekonomicznych przez wskazany w umowie okres użytkowania,

czy jednostka ma prawo do kierowania użytkowaniem składnika aktywów przez czas zawarty w umowie.

 

W dacie rozpoczęcia użytkowania Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest wyceniane w dacie rozpoczęcia według kosztu obejmującego kwotę początkowej wyceny zobowiązania  z tytułu leasingu, wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia, początkowych kosztów bezpośrednich.

Prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową od daty rozpoczęcia użytkowania przez szacowany okres użytkowania, ustalony na tych samych zasadach co własne aktywa trwałe, w przypadku gdy umowa leasingu zawiera opcję wykupu po zakończeniu okresu leasingu.

Jeśli brak wiarygodnej pewności , że po zakończeniu umowy Grupa otrzyma prawo własności, aktywa amortyzowane są przez okres zawarty w umowie leasingu.

Prawa do użytkowania są poddawane testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 w przypadku stwierdzenia przesłanek do utraty wartości.

 

Grupa stosuje dopuszczalne standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych, umów zawartych na czas nieokreślony oraz leasingów o małej wartości. Dla takich umów, opłaty leasingowe ujmowane są w wyniku metodą liniową w trakcie trwania leasingu.

 

Leasing zwrotny polega na sprzedaży składnika aktywów i jednoczesnym przyjęciu w leasing tego samego składnika aktywów.

Jeżeli transakcja sprzedaży i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu finansowego, to opłaty leasingowe ustalane są tak, aby nie ujmować w rachunku zysków i strat kwot, które odnoszą się do prawa użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.

 

 

3.11.Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości. Na moment początkowego ujęcia nieruchomości wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Średnio co 2 lata (jeśli nie zaistnieją inne przesłanki) na dzień kończący rok obrotowy, nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Wynik wyceny zysk lub strata odnoszone są na wynik finansowy roku , w którym nastąpiła zmiana.

Wycofanie nieruchomości inwestycyjnej z ewidencji następuje w momencie zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, w przypadku gdy nie przewiduje się korzyści wynikających z jej zbycia.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

3.12.Koszty finansowania zewnętrznego

Na koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość aktywów składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych powstające w związku z kredytami i pożyczkami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów, które można bezpośrednio przypisać nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, stosownie do regulacji MSR 23. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.

 

3.13.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe kwalifikuje się jako przeznaczone do zbycia, gdy ich wartość zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku dalszego użytkowania. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w ciągu jednego roku.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wielkości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji.

 

3.14.Instrumenty finansowe

Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych na moment wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich posiadania.

Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe zgodnie z wymaganiami MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów finansowych jest dokonana w oparciu o model biznesowy zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystykę umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9.:

 

3.15.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów jest ujmowany jako wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jeśli spełnia poniższe warunki:

a) jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty główniej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty,

c) nie jest przeznaczony do obrotu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności z tytułu dostaw, robót i usług, należności leasingowe, pożyczki udzielone oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

 

3.16.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub pozostałe całkowite dochody

Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje notowane na aktywnym rynku, instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W związku z klasyfikacją w wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Grupa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały zaliczone do aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymywanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym, jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

3.17.Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, zobowiązania z tytułu leasingu, kredyty i pożyczki otrzymane. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

 

3.18.Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

 

W przypadku należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych należności krótkoterminowych podlegających MSSF 9 spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności.

Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:

• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,

• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości (w wysokości 100 % należności),

należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności, poparte ustaleniami z drugą stroną,

należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni (do wysokości 50% należności),

należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok (w wysokości 100% należności),

należności z tytułu odsetek od nieterminowych płatności oraz naliczonych kar (w wysokości 100% należności).

Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego. Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności. .

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło odmomentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym pozostałym okresie życia instrumentu. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.

Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności.

 

3.19.Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń są ujmowane według wartości godziwej a koszty transakcji są ujmowane w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia te instrumenty pochodne w wartości godziwej a zmiany ujmowane są w rachunku zysków i strat.

 

3.20.Metody przyjęte przez Grupę do ustalania wartości godziwej

Dla instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej przyjęto następujące poziomy wyceny:

poziom 1 – ceny notowane z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

poziom 2 – dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do poziomu 1, które są obserwowalne,

poziom 3 – dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych.

Wartość godziwa instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 określana jest przy zastosowaniu wycen otrzymanych z banków.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

3.21.Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto.

Ceny zakupu stosuje się ze względu na nieistotne koszty zakupu. Corocznie ustalany jest procent poniesionych kosztów zakupu w stosunku do zakupów ogółem. W przypadku gdy jest on niższy niż 1% - stosując uproszczenie - zapasy wycenia się w cenie zakupu, a koszty zakupu odpisuje się w całości w koszty okresu ich poniesienia. W przypadku przekroczenia 1% wyceniane są w cenie nabycia. Rozchód materiałów dokonywany jest wg metody średniej ważonej na poszczególne partie materiałów.

Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacunkowa cena sprzedaży pomniejszona o szacowane koszty dokończenia produkcji (wykonania usługi) i szacunkowe koszty doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie.

Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. 

 

3.22.Należności niezaliczone do aktywów finansowych

Należności niezaliczone do aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie.

Do należności tych kwalifikuje się m.in. należności pracownicze, ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych, należności publicznoprawne, udzielone zaliczki i przedpłaty.

Należności wykazuje się w podziale na długo lub krótkoterminowe.

Odpisów aktualizujących należności dokonuje się na:

należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości w wysokości 100 % należności,

należności kwestionowane przez dłużników do kwoty nie pokrytej gwarancją lub zabezpieczeniem, uwzględniając ocenę ryzyka i szansę wyegzekwowania należności , poparte ustaleniami z drugą stroną,

na należności, których termin wymagalności przekracza 180 dni – do wysokości 50% należności,

na należności, których termin wymagalności przekroczył 1 rok, w wysokości 100% kwoty należności.

Odpisy podlegają weryfikacji związanej z możliwością odzyskania należności i bieżącymi ustaleniami z klientami oraz opinią Działu Prawnego. Odpis na należności odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne lub finansowe, natomiast rozwiązanie odpisów aktualizujących odnosi się na pozostałe przychody operacyjne lub finansowe w zależności od rodzaju należności.

 

3.23.Pozostałe aktywa

Pozostałe aktywa występują w przypadku, gdy poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i służą zachowaniu współmierności przychodów i kosztów. Koszty te zwiększają koszty późniejszych okresów i są odroczone do rozliczenia w czasie pod warunkiem, że spełniają definicję aktywów.

Rozliczeniu w czasie podlegają w szczególności:

ubezpieczenia majątkowe,

odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych,

opłacone prenumeraty,

 

Pozostałe aktywa traktowane są jako długoterminowe (prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe należności pozostałe) jeśli dotyczą okresu dłuższego niż 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, lub krótkoterminowe jeśli ich rozliczenie nastąpi w ciągu najbliższego roku obrotowego (w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w pozycji krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe).

 

3.24.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na koniec okresu po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.

Wpływ środków na rachunek dewizowy ewidencjonowany jest wg bieżącego kursu waluty w przypadku jej kupna lub według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu, jeśli nie zachodzi przewalutowanie.

Rozchodu środków z rachunku dewizowego dokonuje się wg metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO).

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego wyłączeniu podlegają środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, ponieważ nie spełniają one wszystkich warunków aktywów w świetle MSR.

Jednocześnie istnieje kategoria środków o ograniczonej możliwości dysponowania, którą stanowi kaucja tymczasowa związana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego, środki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych oraz na rachunkach VAT.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

3.25.Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje kapitał tworzony przez Spółki Grupy zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz Statutami Spółek.

 

Kapitał własny

Kapitał własny obejmuje kapitał podstawowy, kapitał zapasowy, kapitał z aktualizacji wyceny, pozostałe kapitały rezerwowe, zyski zatrzymane. Wszystkie pozycje kapitału własnego wycenia się według wartości nominalnej.

 

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysków. Zgodnie z przepisami KSH, spółki są zobowiązane do tworzenia kapitału zapasowego, na pokrycie którego przelewa się co najmniej 8% zysku do momentu, aż kapitał ten nie osiągnie wartości 1/3 kapitału zakładowego. O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał zapasowy prezentowany jest w pozycji „zyski zatrzymane”.

 

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane obejmują kapitał zapasowy, wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego.

 

Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są zgodnie z Uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia.

 

Kapitał z aktualizacji

Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy przeszacowania do wartości godziwej aktywów trwałych, które znajdowały się w ewidencji Spółek na dzień rozpoczęcia prowadzenia ksiąg rachunkowych wg MSSF .

 

3.26.Zysk netto na akcję

Podstawowy zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres (rok obrotowy) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

 

3.27.Zobowiązania inne niż finansowe

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego spełnienie spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Do zobowiązań innych niż finansowe zgodnie z MSSF 9 zalicza się m.in.: zobowiązania pracownicze, z tytułu zakupu aktywów trwałych, zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek i przedpłat.

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych i szacowane na koniec okresu sprawozdawczego możliwe do naliczenia odsetki. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.

 

3.28.Rezerwy

Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne.

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach wchodzących w skład Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółki spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Rezerwy tworzy się uwzględniając ryzyko i niepewność. Szacunki dokonywane są na drodze osądu Kierownictwa Spółek, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz ewentualnie opiniami i raportami ekspertów.

Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przez pracowników, rezerwy na przewidywane premie dla Zarządu. Oprócz świadczeń pracowniczych stosownie do regulacji MSR 37 tworzy się rezerwy na naprawy gwarancyjne, koszty serwisowania sprzedanych wyrobów, odsetki od zobowiązań handlowych, możliwe do naliczenia kary z tytułu terminowości i jakości wykonywanych usług i wyrobów oraz rezerwy związane z przyszłymi kosztami jakie może ponieść Grupa w związku z toczącymi się postępowaniami sądowymi.

Wszystkie rezerwy wykazywane są w podziale na długo i krótkoterminowe.

 

3.29.Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują: świadczenia krótkoterminowe oraz świadczenia po okresie zatrudnienia.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia wypłacane zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z pracownikami. Koszt wynagrodzeń obejmuje również wypłatę nagród.

Koszty ubezpieczeń społecznych finansowanych przez pracodawcę obejmują składki z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na FGŚP oraz Fundusz Pracy, fundusz emerytur pomostowych oraz koszty wynikające z wdrożenia pracowniczych programów kapitałowych. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane pracownikom zgodnie z przepisami kodeksu pracy.

Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz najniższego wynagrodzenia w gospodarce. Grupa tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą końca okresu sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. 

 

3.30.Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

 

Podatek bieżący

Podatek bieżący jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy. Zysk (strata) podatkowy różni się od wyniku księgowego w związku z wystąpieniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

 

Podatek odroczony

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.

Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w związku z występowaniem tytułu uprawniającego do jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

Podatek odroczony ujmuje się w wyniku finansowym lub innych składnikach całkowitego dochodu.

 

3.31.Pozostałe pasywa

Pozostałe pasywa dotyczące przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na koniec okresu sprawozdawczego wartości nominalnej przychodów (długo i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych. Do pozostałych pasywów dotyczących przychodów zalicza się między innymi:

otrzymane dotacje na sfinansowanie lub nabycie środków trwałych i prac rozwojowych,

przychody do rozliczenia w przyszłych okresach.

Dotacje wykazane w wartości godziwej ujmuje się jako dochody przyszłych okresów i rozlicza do wyniku w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów.

Przychody do rozliczenia w przyszłych okresach obejmują umowy sprzedaży, które oprócz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentacji, szkolenia pracowników zawierają obowiązek świadczenie usługi serwisowej tj. wykonywania w określonym czasie usługi utrzymania. W związku z tym następuje wydzielenie odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia, do którego zaalokowana jest część ceny transakcyjnej i odrębnie ujęty przychód w momencie realizacji usługi tj. w momencie późniejszym niż usługa dostawy i inne objęte umową. Spółka każdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytułu świadczenia usługi serwisowania, odnosząc go w początkowym ujęciu na przychody przyszłych okresów. Comiesięczne rozliczenie usług utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu.

 

Pozostałe pasywa wykazywane są z podziałem na długo i krótkoterminowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są jako zobowiązania pozostałe.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

3.32.Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli).

Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.

 

3.33.Przychody i koszty

Przychody ze sprzedaży

Grupa stosuje zasady rozpoznawania przychodów zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” do wszystkich swoich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego Grupa spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta, a w zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Grupa stosuje pięciostopniowy model rozpoznawania przychodów, który obejmuje:

1.identyfikację umowy z klientem,

2.wskazanie elementów (poszczególnych zobowiązań) zawartych w umowie,

3.ustalenie ceny transakcyjnej,

4.alokację ceny do poszczególnych elementów umowy,

5.rozpoznawanie przychodu po spełnieniu warunków związanych z poszczególnymi elementami umowy.

 

Przychody ze sprzedaży obejmują głównie sprzedaż lokomotyw, elektrycznych i spalinowych zespołów trakcyjnych a także usługi naprawy, utrzymania i modernizacji taboru kolejowego.

Zawarte umowy z klientami definiują poszczególne rodzaje zobowiązań oraz wskazują cenę jaką Spółki otrzymają za wykonanie przedmiotu umowy. Zamówienia pozyskiwane są w większości w ramach zamówień publicznych lub na podstawie zamówień pozyskiwanych na podstawie przedstawionych klientowi ofert.

Grupa identyfikuje umowę dotyczącą realizowanych świadczeń lub też wiąże odrębnie zawarte umowy dotyczące określonych świadczeń oraz określa ich treść ekonomiczną. Identyfikacja umów uwzględnia prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty. W ramach drugiego kroku ustala się świadczenia zawarte w umowie i rozważa ich ewentualne odrębne ujęcie. W niektórych przypadkach może występować konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem. W zakresie ustalania ceny transakcyjnej określane jest wynagrodzenie, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia następuje, jeśli w ramach transakcji są realizowane różne świadczenia, które kwalifikują się do odrębnego ujęcia. Ostatnim elementem jest określenie, czy zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie, czy w określonym momencie i w związku z tym jest odpowiednio ujmowany przychód. Ujęcie przychodów następuje po spełnieniu przez Grupę zobowiązań wynikających z umowy, czyli po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz.

W Grupie występują głównie umowy, w których zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest jednorazowo w momencie odbioru prac protokołem końcowym i wystawieniu faktury, gdyż wtedy następuje przeniesienie na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. W takim przypadku przychody ujmowane są jednorazowo w wyniku finansowym Grupy.

W umowach sprzedaży, które oprócz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentację, szkolenie pracowników zawierają obowiązek świadczenie usługi utrzymania, następuje wydzielenie odrębnego zobowiązania, do którego zaalokowana zostanie część ceny transakcyjnej i odrębnie ujęty przychód w momencie realizacji usługi. Rozliczenie umów sprzedaży, które oprócz dostawy, standardowej gwarancji, licencji na oprogramowanie i dokumentację, szkolenie pracowników zawierają obowiązek świadczenie usługi serwisowej (przeglądy certyfikacyjne) tj. wykonywania w określonym czasie usługi utrzymania, następuje poprzez wydzielenie jako odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia, do którego zaalokowana zostanie część ceny transakcyjnej i odrębnie ujęty przychód w momencie realizacji usługi tj. w momencie późniejszym niż usługa dostawy i inne objęte umową. Grupa każdorazowo dokonuje oszacowania kwoty przychodu z tytułu świadczenia usługi serwisowania, odnosząc go w początkowym ujęciu na przychody przyszłych okresów. Comiesięczne rozliczenie usług utrzymania jest odnoszone na wynik finansowy okresu. Z uwagi na standardowy charakter gwarancja i licencja na oprogramowanie i dokumentację związane z umową sprzedaży nie są wyodrębniane z usługi podstawowej związanej z dostawą. Podobnie szkolenia pracowników objęte podstawową umową dostawy, z uwagi na nieistotność nie podlegają wyodrębnieniu. .

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy.

 

Przychody finansowe

Przychody finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy.

 

Koszty

Koszty ujmuje się w odrębnym sprawozdaniu z dochodów na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągniętymi w danym okresie przychodami. Koszty ujmowane są na zasadzie memoriału stosując zasadę współmierności.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz wg miejsc powstawania kosztów. Podstawowym układem sprawozdawczym jest układ kalkulacyjny.

 

Koszty sprzedaży obejmują przede wszystkim działania Grupy związane z pozyskaniem kontraktów do realizacji. Obejmują działania marketingowe, koszty targów i prezentacji produktów, koszty reprezentacji służące kształtowaniu wizerunku firmy i podtrzymaniu dobrych kontaktów z klientami jak również koszty reklamy produkowanych wyrobów i usług.

 

Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych pozycji sprzedawanych wyrobów i usług. Obejmują w szczególności koszty administracji i zarządu Grupy, podatki i opłaty itp., odnoszone na koszty ogólnego zarządu w miesiącu poniesienia.

 

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne związane są pośrednio z działalnością operacyjną Grupy.

Przychody lub straty z tytułu zbycia składników majątku trwałego wykazuje się wynikowo.

 

Koszty finansowe

Koszty finansowe związane są z finansowaniem działalności Grupy.

Przychody lub straty z tytułu zbycia inwestycji wykazuje się wynikowo.

 

Nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi wykazuje się w pozycji przychody finansowe, natomiast nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi wykazuje się w pozycji koszty finansowe.

 

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się w wariancie kalkulacyjnym w wersji dwuczłonowej

I człon – rachunek zysków i strat

II człon – sprawozdanie z całkowitych dochodów, przedstawiające składniki pozostałych całkowitych dochodów.

Inne całkowite dochody netto obejmują skutki wyceny instrumentów dostępnych do sprzedaży wycenianych wg wartości godziwej, skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych, instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne, zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych. Pozycja ta jest prezentowana po pomniejszeniu o odroczony podatek.

 

3.34.Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Wyjaśnienie pozycji różniących dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a rachunku przepływów pieniężnych wykazane są w informacji dodatkowej.

 

3.35.Polityka dywidendy

Obecna polityka Jednostki Dominującej w zakresie wypłaty dywidendy zakłada wypłatę dywidendy na zasadach dozwolonych przez prawo oraz w zakresie, w jakim Jednostka Dominująca będzie posiadała środki pieniężne i kwoty, które mogą zostać przeznaczone na wypłatę dywidendy, biorąc pod uwagę czynniki mające wpływ na sytuację finansową Jednostki Dominującej, jej wyniki działalności i wymogi kapitałowe. W szczególności, rekomendacje Zarządu w zakresie wypłaty dywidendy będą zależały, m.in. od wysokości osiągniętego zysku, uzyskania przez Grupę finansowania zewnętrznego na realizację strategii, potrzeb związanych z nakładami inwestycyjnymi Grupy; jak również możliwości Spółki do wypłaty dywidendy od Spółek Zależnych. Uchwałę w sprawie podziału zysku i wypłaty dywidendy podejmuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie, biorąc pod uwagę m.in. rekomendację Zarządu w tym zakresie, przy czym rekomendacja Zarządu nie ma wiążącego charakteru dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Statut nie przewiduje żadnych ograniczeń wypłaty dywidendy.

 

3.36.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pomiędzy jednostkami Grupy występują transakcje zarówno sprzedaży jak i zakupu materiałów i usług. Występują również pożyczki wewnątrzgrupowe, wypłaty dywidendy, sprzedaż udziałów w celu ich umorzenia. Transakcje zawierane są na takich samych zasadach jak z podmiotami spoza Grupy.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

W sprawozdaniu skonsolidowanym transakcje wewnątrzgrupowe podlegają eliminacji.

 

3.37.Przeliczenie na walutę obcą

Na dzień bilansowy należności, zobowiązania i środki pieniężne wyrażone w walucie obcej przeliczane są na PLN wg kursu walut NBP opublikowanego na dzień bilansowy i po takim kursie prezentowane są również dane prezentowane w tabeli wybrane pozycje dotyczące aktywów i pasywów.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowane w tabeli wybrane pozycje bilansowe przeliczane są wg kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesięcy danego okresu sprawozdawczego.

 

4.Oszacowanie i subiektywna ocena

Pewne wartości zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wymagają oszacowania w oparciu o doświadczenia z przeszłości i założenia dotyczące przyszłości.

Przyjęte szacunki mogą różnić się od faktycznych rezultatów i ulec zmianie w trakcie następnego roku obrotowego. Korekty wartości mogą dotyczyć następujących pozycji bilansowych.

 

Świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw.

 

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne,

a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

 

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności.

 

Odroczony podatek dochodowy

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego mogą ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej lub braku możliwości wykorzystania strat podatkowych.

Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.

 

Odpisy aktualizujące zapasy

Odpisy dotyczące istniejących zapasów mogą ulec zmianie z powodu zmiany ich przeznaczenia, sprzedażą zapasów objętych odpisem, lub kasacją.

 

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania tworzona jest w okresach miesięcznych jako iloczyn wskaźnika procentowego ustalonego na podstawie danych z roku ubiegłego i miesięcznej wartości przychodów ze sprzedaży. Tak ustalona rezerwa podlega weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa może ulegać zmianie w związku ze zrealizowanymi w latach następnych rzeczywistymi kosztami napraw.

 

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy tworzone są na przewidywane kary umowne i zobowiązania, mogą one ulec zmianie w związku zapłaconymi karami, które na bieżąco są ustalane i naliczane przez odbiorców. Wysokość kar może być negocjowana w drodze ugód sądowych.

Subiektywna ocena

Subiektywna ocena kierownictwa Spółek należących do Grupy dotyczy utworzonych rezerw na roszczenia sporne i postępowania sądowe w toku oraz zobowiązań warunkowych.

 

Informacje o zmianach wielkości szacunkowych

W okresie sprawozdawczym w Grupie przeprowadzono analizy mające na celu stwierdzenie czy nie nastąpiła utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonych działań nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w użytkowaniu. Dokonano odpisów aktualizujących dotyczących środków trwałych w budowie.

Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców oraz uwzględniając kryteria szczegółowo opisane w punkcie 3.18.

Odpisy aktualizujące zapasy zostały utworzone w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży. Analizie poddano również zapasy, które mogą być wykorzystane w najbliższych projektach.

Rezerwy na świadczenia emerytalno - rentowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2024 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Aktualizacja rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe została dokonana na podstawie liczby niewykorzystanych dni urlopu oraz średnich wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę na dzień 31.12.2024 r.

Pozostałe rezerwy ( w tym: na naprawy gwarancyjne, serwisowe, przewidywane kary umowne, ) zostały utworzone na podstawie analiz finansowych w oparciu o szacunki z przeszłości, analizy bieżące i założenia dotyczące przyszłości.

Wyliczenia liczbowe do przyjętych szacunków wraz ze zmianami jakie nastąpiły w roku obrotowym zostały zaprezentowane w notach objaśniających do odpowiednich pozycji aktywów i pasywów, których te szacunki dotyczą.

 

5.Podmiot dokonujący badania sprawozdania finansowego

Sprawozdania finansowe jednostki dominującej i Spółek zależnych (jeśli badanie było wymagane) podległy badaniu przez biegłych rewidentów. Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego za rok 2023 została wybrana Spółka BDO Sp. z o.o. Sp. K. , natomiast za rok 2024 Spółka UHY ECA Audyt Sp. z o.o.

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Badanie roczne jednostkowe i skonsolidowane

315

232

Przeglądy półroczne jednostkowe i skonsolidowane

160

109

Atestacja sprawozdania w zakresie zrównoważonego rozwoju

136

2

Inne usługi

20

9

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

6.Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Rzeczowe aktywa trwałe

322 838

300 730

Prawo do użytkowania

127 365

130 768

Rzeczowe aktywa trwałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

450 203

431 498

 

Nota 1A Rzeczowe aktywa trwałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Grunty

23

41

Budynki i budowle

194 681

202 283

Maszyny i urządzenia

79 733

60 958

Środki transportu

25 151

10 069

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

19 123

15 475

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

4 127

11 904

Rzeczowe aktywa trwałe

322 838

300 730

 

 

Nota 1B Prawo do użytkowania

 

31.12.2024

31.12.2023

Grunty

36 818

38 092

Budynki i budowle

2 090

1 079

Maszyny i urządzenia

19 622

16 977

Środki transportu

68 835

74 620

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

0

0

Razem prawo do użytkowania

127 365

130 768

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 1C Rzeczowe aktywa trwałe

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Wartość brutto

 

182

182

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

159

141

Grunty - wartość netto

 

23

41

Wartość brutto

 

430 021

428 271

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

235 340

225 988

Budynki i budowle - wartość netto

 

194 681

202 283

Wartość brutto

 

217 723

200 969

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

137 990

140 011

Maszyny i urządzenia - wartość netto

 

79 733

60 958

Wartość brutto

 

48 781

20 069

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

23 630

10 000

Środki transportu - wartość netto

 

25 151

10 069

Wartość brutto

 

55 938

46 684

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

36 815

31 209

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto

 

19 123

15 475

Wartość brutto

 

5 710

12 287

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

 

1 583

383

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania - wartość netto

 

4 127

11 904

Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

 

322 838

300 730

 

 

Nota 1D Prawo do użytkowania

 

31.12.2024

31.12.2023

Wartość brutto

43 555

43 543

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

6 737

5 451

Grunty - wartość netto

36 818

38 092

Wartość brutto

5 855

3 509

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

3 765

2 430

Budynki i budowle - wartość netto

2 090

1 079

Wartość brutto

36 111

28 932

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

16 489

11 955

Maszyny i urządzenia - wartość netto

19 622

16 977

Wartość brutto

99 803

98 331

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

30 968

23 711

Środki transportu - wartość netto

68 835

74 620

Wartość brutto

0

0

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

0

0

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - wartość netto

0

0

Razem wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

127 365

130 768

 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 1E Zmiany rzeczowych aktywów trwałych w okresie
Rok bieżący

 

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

Razem

Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu

41

202 283

60 958

10 069

15 475

11 904

300 730

Zmiana wartości bilansowej

-18

-7 602

18 775

15 082

3 648

-7 777

22 108

Zwiększenia z tytułu nabycia

0

98

31 651

15 959

1 964

58 858

108 530

Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych

0

0

87

1 532

7 481

0

9 100

Zwiększenia z tytułu modernizacji

0

1 216

890

33

33

0

2 172

Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu

0

0

0

144

0

0

144

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

3

0

0

3

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

0

134

44

0

5

0

183

Amortyzacja

18

8 782

13 809

2 583

5 825

0

31 017

Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w wyniku

0

0

0

0

0

1 199

1 199

Rozliczenie środków trwałych w budowie

0

0

0

0

0

-65 436

-65 436

Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu

23

194 681

79 733

25 151

19 123

4 127

322 838

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Rok poprzedni

 

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

Razem

Rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu

59

211 284

52 031

11 102

13 112

11 347

298 935

Zmiana wartości bilansowej

-18

-9 001

8 927

-1 033

2 363

557

1 795

Zwiększenia z tytułu nabycia

0

0

18 969

1 163

2 024

31 294

53 450

Zwiększenia z tytułu inwestycji własnych

0

0

736

1 410

4 839

0

6 985

Zwiększenia z tytułu modernizacji

0

45

887

0

387

113

1 432

Zwiększenia z tytułu zakończonych umów leasingu

0

0

0

511

6

0

517

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

1 672

0

0

1 672

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

0

232

8

71

5

0

316

Amortyzacja

18

8 814

11 657

2 374

4 888

0

27 751

Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w wyniku

0

0

0

0

0

383

383

Rozliczenie środków trwałych w budowie

0

0

0

0

0

-30 467

-30 467

Rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu

41

202 283

60 958

10 069

15 475

11 904

300 730

Nota 1F Zmiany prawa do użytkowania w okresie

Rok bieżący

 

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

Razem

Prawo do użytkowania na początek okresu

38 092

1 079

16 977

74 620

0

0

130 768

Zmiana wartości bilansowej

-1 274

1 011

2 645

-5 785

0

0

-3 403

Zwiększenia z tytułu modernizacji

0

0

0

0

0

0

0

Zwiększenia z tytułu umów leasingu

11

2 346

7 179

1 770

0

0

11 306

Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu

0

0

0

144

0

0

144

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

1 285

1 335

4 534

7 411

0

0

14 565

Prawo do użytkowania na koniec okresu

36 818

2 090

19 622

68 835

0

0

127 365

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Rok poprzedni

 

Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania

Razem

Prawo do użytkowania na początek okresu

39 373

1 351

20 739

81 672

6

0

143 141

Zmiana wartości bilansowej

-1 281

-272

-3 762

-7 052

-6

0

-12 373

Zwiększenia z tytułu modernizacji

0

161

0

300

0

0

461

Zwiększenia z tytułu umów leasingu

0

547

0

300

0

0

847

Zmniejszenia z tytułu zakończonych umów leasingu

0

0

0

511

6

0

517

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

1 281

980

3 762

7 141

0

0

13 164

Prawo do użytkowania na koniec okresu

38 092

1 079

16 977

74 620

0

0

130 768

Dodatkowe informacje objaśniające – rzeczowe aktywa trwałe

 

Na dzień 31.12.2024 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych rzeczowych aktywów trwałych. Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych, zostały opisane w notach 26A, 46.

 

W rzeczowych aktywach trwałych nie aktywowano kosztów demontażu ze względu na nieistotność.

 

Na dzień 31.12.2024 roku istotne zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynoszą

11.025 tys. zł.

W  okresie  sprawozdawczym  odpisy  amortyzacyjne  zostały odniesione na koszty sprzedanych  produktów oraz koszty ogólnego zarządu.

W rachunku zysku i strat w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi 165 tys. zł w roku 2024 oraz w roku 2023 w kwocie 1.614 tys. zł.

W 2024 roku nie aktywowano kosztów finansowania zewnętrznego a saldo aktywowanych różnic kursowych wynosi 20 tys. zł. 

Planowane nakłady inwestycyjne Jednostki Dominującej na środki trwałe finansowane ze środków własnych w roku 2025 wynoszą 34.541 tys. zł.

Grupa dzierżawi środki trwałe ( infrastrukturę kolejową, środki transportu, mieszkania dla pracowników serwisu, urządzenia techniczne) na podstawie umów, opłacając miesięczne czynsze.

W okresie sprawozdawczym Grupa osiągnęła dochody z tytułu umów leasingu operacyjnego w wysokości 1.389 tys. zł. Przedmiotem leasingu są maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2024 roku, objętych leasingiem operacyjnym wynosi 4.116 tys. zł. Spłaty rat leasingowych dokonywane są w terminach miesięcznych.

 

Dodatkowe informacje objaśniające – prawo do użytkowania

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie nr 38 Koszty finansowe.

Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu umów leasingowych w ciągu 2024 roku wynosił 25.028 tys. zł.

Koszty związane z dzierżawą ujmowane w kosztach w okresie poniesienia w 2024 roku wyniosły 9.112 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągała dochodów z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 2A Aktywa niematerialne

 

31.12.2024

31.12.2023

Koszty prac rozwojowych

19 689

2 813

Licencje i oprogramowanie

1 525

1 478

Pozostałe wartości niematerialne

42

114

Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania

121

318

Aktywa niematerialne

21 377

4 723

Nota 2B Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)

 

31.12.2024

31.12.2023

Własne

21 377

4 723

Używane na podstawie umowy leasingu

0

0

Razem aktywa niematerialne

21 377

4 723

 

Na dzień 31.12.2024 roku nie wystąpiły ograniczenia dotyczące tytułu prawnego jednostki do własnych aktywów niematerialnych. Nie wystąpiły również aktywa niematerialne, które byłyby przedmiotem zabezpieczeń.

Planowane nakłady na zakup wartości niematerialnych w roku 2025 wynoszą 280 tys. zł.

W  okresie  sprawozdawczym  odpisy  amortyzacyjne  zostały odniesione na koszty sprzedanych  produktów oraz koszty ogólnego zarządu. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

 

 

 

Nota 2C Wartość brutto i umorzenie wartości niematerialnych

 

31.12.2024

31.12.2023

Wartość brutto

33 553

13 167

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

13 864

10 354

Koszty prac rozwojowych - wartość netto

19 689

2 813

Wartość brutto

14 238

13 118

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

12 713

11 640

Licencje i oprogramowanie - wartość netto

1 525

1 478

Wartość brutto

360

360

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

318

246

Pozostałe wartości niematerialne - wartość netto

42

114

Wartość brutto

121

318

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

0

0

Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania - wartość netto

121

318

Razem wartość netto

21 377

4 723

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Nota 2D Zmiany wartości niematerialnych w okresie
Rok bieżący

 

Koszty prac rozwojowych

Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Licencje i oprogramowanie

Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

Pozostałe wartości niematerialne

Razem

Aktywa niematerialne na początek okresu

2 813

0

1 478

318

114

4 723

Zmiana wartości bilansowej

16 876

0

47

-197

-72

16 654

Zwiększenia z tytułu nabycia

20 386

0

1 190

21 390

0

41 105

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

3 586

0

1 143

0

72

4 801

Rozliczenie aktywów niematerialnych

76

0

0

-21 587

0

-19 650

Przeniesienia

0

0

0

0

0

0

Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w wyniku

0

0

0

0

0

0

Aktywa niematerialne na koniec okresu

19 689

0

1 525

121

42

21 377

 

Rok poprzedni

 

Koszty prac rozwojowych

Prawo użytkowania wieczystego gruntu

Licencje i oprogramowanie

Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

Pozostałe wartości niematerialne

Razem

Aktywa niematerialne na początek okresu

5 318

0

1 646

330

186

7 480

Zmiana wartości bilansowej

-2 505

0

-168

-12

-72

-2 757

Zwiększenia z tytułu nabycia

0

0

708

379

0

1 087

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

0

0

0

Amortyzacja

2 430

0

876

0

72

3 378

Rozliczenie aktywów niematerialnych

0

0

0

-391

0

-391

Przeniesienia

0

0

0

0

0

0

Odpis z tytułu utraty wartości ujęty w wyniku

75

0

0

0

0

75

Aktywa niematerialne na koniec okresu

2 813

0

1 478

318

114

4 723

Nota 3 Ustalenie wartości firmy

 

31.12.2024

31.12.2023

Wartość firmy na początek okresu

16 979

16 979

Wartość firmy na koniec okresu

16 979

16 979

 

 

Wartość firmy powstała w wyniku transakcji zakupu Spółek: Zakłady Naprawcze Lokomotyw Elektrycznych S.A. w Gliwicach, Newag Lease Sp. z o.o. (dawniej Enobit Sp. z o.o.), Newag Lease Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna (dawniej Enobit Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna). W 2008 roku została podpisana pierwsza umowa zakupu akcji Spółki Zakłady Naprawcze Lokomotyw Elektrycznych S.A. a w momencie rozpoczęcia ewidencji zgodnie z MSSF została ustalona wartość firmy w wysokości 16.820 tys. zł. Następnie, w roku 2015 została wydzielona zorganizowana część przedsiębiorstwa, obejmująca część produkcyjną Spółki i przejęta przez NEWAG S.A. Wartość firmy Spółki Newag Lease Sp. z o.o. (dawniej Enobit Sp. z o.o.), zakupionej w 2014

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

rokuwynosi 81 tys. zł. Wartość firmy Spółki Newag Lease Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna (dawniej Enobit Sp. z o.o. Spółka Komandytowo-Akcyjna), zakupionej w 2014 roku wynosi 78 tys. zł.

Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” NEWAG S.A. na dzień bilansowy przeprowadza test na utratę wartości firmy.

Wartość firmy została przypisana do całej działalności NEWAG S.A. jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Test wykonywany jest w oparciu o szacowanie przyszłych przepływów pieniężnych (DCF), które są możliwe do uzyskania w okresie kolejnych 5 lat działalności.  Prognozy przychodów na lata 2025-2029 zostały przygotowane na podstawie backlog’u Spółki, który w oparciu o pozyskane kontrakty, przedstawia prognozowanie sprzedaży w podziale na kolejne lata. Wielkości przychodów ze sprzedaży są konsekwencją podpisanych umów i w części szacunków prawdopodobieństwa skorzystania z opcji do podpisanych kontraktów lub wygrania przyszłych postepowań przetargowych. Ocena prawdopodobieństwa pozyskania potencjalnych zamówień wynika z planów Spółki, wiedzy i doświadczenia, historycznych uwarunkowań, zaawansowania prac i zaangażowania potencjalnego zamawiającego. Podsumowując kwestię wpływu wskazanych czynników na wielkość szacowanych przychodów to podstawowym są plany Operatorów, czy to firm komercyjnych, powiązanych własnościowo z budżetem czy samorządowych. Plany te przełożone na procedowane przetargi pozwalają z dużym przybliżeniem oszacować potencjalny rynek, a kolejno uwzględniając słabe i mocne strony Spółki, skumulować możliwe do osiągnięcia przychody.

Przyjęte w teście kluczowe założenia są w przekonaniu Spółki spójne z przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji, specyfiki produktowej oraz dotychczasowych doświadczeń. Przy szacowaniu bieżącej wartości przyszłych wolnych przepływów pieniężnych dokonuje się przeliczenia stosując średnioważony koszt kapitału. Dla potrzeb tegorocznego testu przyjęta wartość wynosi 10,23%. Współczynnik wzrostu po okresie prognozy „g” wyniósł 2,5% i został oszacowany na poziomie celu inflacyjnego Narodowego Banku Polskiego.

 

Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2024 roku nie wykazały konieczności dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Utrata wartości nastąpiłaby przy zastosowaniu stopy dyskontowej równej 20.53%.

Nota 4A Nieruchomości inwestycyjne

 

31.12.2024

31.12.2023

Grunty

0

3 553

Budynki i budowle

0

0

Razem nieruchomości inwestycyjne

0

3 553

 

Nota 4B Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi

 

31.12.2024

31.12.2023

Przychody z czynszów

0

0

Razem koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych

0

0

 

Na dzień 31.12.2024 roku nie występują nieruchomości inwestycyjne. Posiadane grunty zostały zbyte w dniu 20 grudnia 2024 roku.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Nota 4C Wartość brutto i umorzenie nieruchomości inwestycyjnych

 

31.12.2024

31.12.2023

Grunty

0

3 553

Wartość brutto

0

3 553

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

0

0

Budynki i budowle

0

0

Wartość brutto

0

0

Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

0

0

Wartość bilansowa netto

0

3 553

 

Nota 4D Nieruchomości inwestycyjne
Rok bieżący

 

Grunty

Budynki i budowle

Razem

Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu

3 553

0

3 553

Zmiana wartości bilansowej - wycena

0

0

0

Przeszacowanie do wartości godziwej

0

0

0

Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek

0

0

0

Reklasyfikacja

0

0

0

Zmniejszenia z tytułu zbycia

3 553

0

3 553

Inne zmiany

0

0

0

Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu

0

0

0

 

Rok poprzedni

 

Grunty

Budynki i budowle

Razem

Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu

3 025

0

3 025

Zmiana wartości bilansowej- wycena

528

0

528

Przeszacowanie do wartości godziwej

0

0

0

Zwiększenia inne niż z tytułu połączenia jednostek

0

0

0

Reklasyfikacja

0

0

0

Zmniejszenia z tytułu zbycia

0

0

0

Inne zmiany

0

0

0

Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu

3 553

0

3 553

 

Nota 5A Akcje i udziały w jednostkach zależnych

Wszystkie jednostki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Skład Grupy Kapitałowej został szczegółowo opisany w punkcie 1.9 informacji ogólnych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 6A Specyfikacja długoterminowych pożyczek udzielonych

Na koniec roku 2024 ani na koniec 2023 roku nie wystąpiły długoterminowe pożyczki udzielone poza Grupę.

Nota 7A Długoterminowe pozostałe należności

 

31.12.2024

31.12.2023

Od jednostek powiązanych

0

0

Od pozostałych jednostek

53 205

68 412

Kaucje, zabezpieczenia, gwarancje bankowe i gwarancje należytego wykonania umów i wynajmu nieruchomości

53 163

68 393

Należności do rozliczenia w czasie

0

0

Inne należności od pozostałych jednostek

42

19

Pozostałe należności długoterminowe brutto

53 205

68 412

Wycena należności długoterminowych wg stopy %

0

0

Pozostałe należności długoterminowe netto

53 205

68 412

 

Nota 8A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

 

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

-22 997

-23 463

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

38 521

39 332

Razem nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniem z tytułu podatku odroczonego

15 524

15 869

 

Nota 9A Zapasy

 

31.12.2024

31.12.2023

Materiały

230 580

209 811

Towary

0

0

Wyroby gotowe

495

0

Produkcja w toku

407 861

308 798

Razem zapasy brutto

638 936

518 609

Odpisy aktualizujące wartość materiałów

25 582

23 184

Odpisy aktualizujące wartość półproduktów i produkcji w toku

1 806

2 511

Razem zapasy

611 548

492 914

 

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedawanych wyrobów i usług. W 2024 roku wartość ujętych w kosztach rodzajowych materiałów i energii wynosi 1.067.544 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 9B Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

 

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

25 695

22 170

Zwiększenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu)

2 419

3 546

Aktualizacja wartości materiałów

2 419

1 740

Aktualizacja półproduktów i produkcji w toku

0

1 806

Zmniejszenia ujęte w okresie w rachunku zysków i strat (z tytułu)

726

21

Ustanie przyczyn odpisu - materiały

21

21

Ustanie przyczyn odpisu – półprodukty i produkcja w toku

705

0

Stan na koniec okresu

27 388

25 695

 

Zapasy materiałowe analizowane są pod względem ich jakości i przydatności w procesie produkcyjnym. Brak rotacji w okresie ostatnich 12 miesięcy, jak również stwierdzenie nieprzydatności gospodarczej powoduje konieczność dokonania odpisów aktualizujących. Odpis aktualizujący tworzony jest w wysokości prawdopodobnej utraty wartości w konsekwencji złomowania, utylizacji lub odsprzedaży.  

Nota 10 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług

253 960

167 803

Krótkoterminowe należności pozostałe

41 023

41 043

Krótkoterminowe pozostałe aktywa

2 205

1 966

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

297 188

210 812

Nota 10A Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług

 

31.12.2024

31.12.2023

Od jednostek powiązanych

0

0

o okresie spłaty do 12 miesięcy

0

0

o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy

0

0

Od pozostałych jednostek

272 564

171 100

o okresie spłaty do 12 miesięcy

269 687

153 894

o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy

2 877

17 206

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto razem

272 564

171 100

Odpisy aktualizujące należności handlowe

18 604

3 297

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw, robót i usług

253 960

167 803

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 10B Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw, robót i usług

 

31.12.2024

31.12.2023

należności nieprzeterminowane

232 484

143 679

należności przeterminowane do 1 miesiąca

2 718

24 178

należności przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy

4 043

454

należności przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy

9 352

330

należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do roku

21 191

1 917

należności przeterminowane powyżej roku

2 776

542

Należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto

272 564

171 100

Odpisy aktualizujące należności handlowe

18 604

3 297

Należności z tytułu dostaw, robót i usług netto

253 960

167 803

Nota 10C Struktura walutowa należności z tytułu dostaw, robót i usług brutto

 

31.12.2024

31.12.2023

Należności w PLN

271 149

170 693

Należności w EUR po przeliczeniu na PLN

1 147

407

Należności w EUR

268

94

Kurs zastosowany do przeliczenia EUR

4,2730

4,3480

Należności w BGN po przeliczeniu na PLN

268

0

Należności w BGN

123

0

Kurs zastosowany do przeliczenia BGN

2,1847

0

Razem

272 564

171 100

Nota 11A Krótkoterminowe należności pozostałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Od jednostek powiązanych

0

0

Od pozostałych jednostek

51 217

50 030

Zaliczki na dostawy

17 395

13 444

Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

20

0

Należności z tytułu VAT

15 348

11 079

Należności dochodzone na drodze sądowej

10 194

8 987

Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych

0

500

Pozostałe należności od pozostałych jednostek

8 260

16 020

Krótkoterminowe należności pozostałe brutto razem

51 217

50 030

Odpisy aktualizujące pozostałe należności

10 194

8 987

Krótkoterminowe należności pozostałe netto razem

41 023

41 043

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 11B Struktura walutowa pozostałe należności krótkoterminowe brutto

 

31.12.2024

31.12.2023

Należności w PLN

8 539

1 267

Należności w EUR po przeliczeniu na PLN

16 166

12 177

Należności w EUR

3 771

2 682

Razem zaliczki na dostawy brutto

24 705

13 444

Należności w PLN

17 638

27 397

Należności w EUR po przeliczeniu na PLN

8 874

9 189

Należności w EUR

2 086

2 077

Razem inne należności krótkoterminowe brutto

26 512

36 586

Struktura walutowa należności pozostałych razem

51 217

50 030

 

Nota 11C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

 

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

12 284

15 936

Odpisy aktualizujące należności

10 899

10 138

Wycena należności wg zamortyzowanego kosztu

1 385

5 798

Zmiana odpisów aktualizujących wartość należności

16 514

-3 652

Utworzenie odpisów

17 502

1 789

Wykorzystanie odpisów

16

0

Rozwiązanie odpisów

399

1 028

Rozwiązanie dyskonta należności

989

4 413

Inne zmiany – odpis na przewidywane straty kredytowe

416

0

Stan na koniec okresu

28 798

12 284

Odpisy aktualizujące należności handlowe

18 604

3 297

Odpisy aktualizujące pozostałe należności

10 194

8 987

Odpisy aktualizujące należności Razem

28 798

12 284

 

W związku z wdrożeniem MSSF 9 oszacowano odpis aktualizujący dotyczący należności handlowych w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz pod względem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań. Przy wyliczeniu odpisu z tytułu utraty wartości według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw robót i usług Grupa zastosowała uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Na podstawie danych dotyczących płatności w roku ubiegłym, w przedziałach czasowych: poniżej 90 dni, od 90 do 180 dni, od 180 do 360 dni i powyżej 360 dni Spółka obliczyła wskaźnik, wg którego wyliczyła oczekiwane ryzyko kredytowe dla należności z tytułu dostaw, robót i usług na które nie utworzyła odpisów z innych tytułów.

Opis utworzenia odpisu aktualizującego na należności od PKP CARGO S.A. został zaprezentowany w nocie nr 49 Zarządzanie ryzykiem – ryzyko kredytowe.

Szczegółowe zasady dotyczące tworzenia odpisów aktualizujących zostały zawarte w punkcie VII-3.18 „Zasady rachunkowości”.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 12 Pozostałe aktywa krótkoterminowe

 

31.12.2024

31.12.2023

Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe

472

281

Opłacone z góry prenumeraty

1

1

Usługi informatyczne (uaktualnienia programów)

1 329

1 343

Opłaty okresowe, serwisowe, certyfikaty itp.

358

224

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów

45

117

Pozostałe aktywa

2 205

1 966

Nota 13 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Na 2024 roku poza Grupę udzielono pożyczkę w wysokości 11.000 tys. zł, która została w ciągu roku spłacona wraz z odsetkami w wysokości 442 tys. zł. W roku 2023 spłaty pożyczek udzielonych poza Grupę wynosiły 11.560 tys. zł. a spłacone odsetki wynosiły 496 tys. zł.

Nota 14A Struktura środków pieniężnych

 

31.12.2024

31.12.2023

Gotówka w kasie

2

17

Rachunki bankowe

74 169

110 063

Pozostałe środki pieniężne

193 138

373 500

w tym: środki na rachunku VAT

37 720

44 651

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

267 309

483 580

Nota 14B Struktura walutowa środków pieniężnych

 

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w PLN

259 147

471 306

Środki pieniężne w walucie

8 162

12 274

EUR po przeliczeniu na PLN

7 531

12 066

EUR

1 763

2 775

Kurs zastosowany do przeliczenia EUR

4,2730

4,3480

USD po przeliczeniu na PLN

93

56

USD

23

14

Kurs zastosowany do przeliczenia USD

4,1012

3,9350

BGN po przeliczeniu na PLN

538

129

BGN

246

58

Kurs zastosowany do przeliczenia BGN

2,1847

2,2231

CHF po przeliczeniu na PLN

0

23

CHF

0

5

Kurs zastosowany do przeliczenia CHF

0

4,6828

CZK po przeliczeniu na PLN

0

0

CZK

0

0

Kurs zastosowany do przeliczenia CZK

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie

267 309

483 580

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Na potrzeby sporządzania sprawozdania finansowego wyłączeniu podlegają środki z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, ponieważ nie spełniają one wszystkich warunków aktywów w świetle MSR.

Jednocześnie istnieje kategoria środków o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 42.518 tys. zł, którą stanowi kaucja tymczasowa związana z przetargiem dla kontrahenta zagranicznego w wysokości 1.877 tys. zł, środki zdeponowane na rachunkach escrow i rachunkach cesyjnych w wysokości 2.922 tys. zł. oraz na rachunkach VAT kwota 37.720 tys. zł. Środki pieniężne związane z zagranicznym przetargiem zostały zwolnione w dniu 03.02.2025 roku.

Nota 15A Kapitał podstawowy

 

31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji ogółem

45 000 001

45 000 001

Liczba akcji - seria A

20 700 000

20 700 000

Liczba akcji - seria B

4 140 000

4 140 000

Liczba akcji - seria C

20 160 000

20 160 000

Liczba akcji - seria D

1

1

Wartość nominalna akcji w zł

0,25

0,25

Kapitał podstawowy razem w zł

11 250 000,25

11 250 000,25

 

Akcjonariusz

Liczba akcji - rok bieżącym

Liczba akcji - rok poprzedni

Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku

24 432 749

24 432 749

Pozostali

6 371 697

6 371 697

Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE )

3 974 327

3 974 327

Allianz OFE

3 600 000

3 600 000

Generali OFE

3 346 865

3 346 865

PZU OFE

3 274 363

3 274 363

Razem

45 000 001

45 000 001

 

Akcjonariusz

% rok bieżący

% rok poprzedni

Jakubas Investment Sp. z o.o. oraz pozostali sygnatariusze porozumienia z 03.07.2015 roku

54,29

54,29

Pozostali

14,16

14,16

Nationale Nederlanden ( dawniej ING OFE)

8,83

8,83

Allianz OFE

8,00

8,00

Generali OFE

7,44

7,44

PZU OFE

7,28

7,28

Razem

100

100

 

 

Wszystkie akcje są w pełni opłacone i mają takie samo prawo do dywidendy

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2023. Wysokość dywidendy określona została na 0,96 zł na 1 akcję, co daje kwotę do wypłaty 43.200.000,96 zł. Dywidenda została wypłacona w dniu 16.08.2024 roku.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 15B Dywidenda

 

 

2024

2023

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję

0,96

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję

0

0

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji

0

0

 

 

Nota 16 Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały zostały utworzone zgodnie z Uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w latach przyszłych lub nabywanie akcji własnych Spółki, poprzez przeniesienie kwoty z kapitału zapasowego. Na dzień 31.12.2024 roku wysokość kapitału rezerwowego w Grupie wynosi 118.108 tys. zł.

Nota 17 Zyski zatrzymane

 

31.12.2024

31.12.2023

Zyski zatrzymane z lat ubiegłych

541 785

609 709

Zysk roku bieżącego

124 083

93 384

Zyski zatrzymane razem

665 868

703 093

Nota 18 Kapitał z aktualizacji wyceny

 

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych po opodatkowaniu

85 168

87 852

Kapitał z aktualizacji wyceny

85 168

87 852

 

 

Nota 19 Udziały niekontrolujące

 

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

121

223

Zysk netto

587

-102

Zmiana struktury udziałów we własności

0

0

Stan na koniec okresu

708

121

Nota 20A Długoterminowe kredyty i pożyczki

 

31.12.2024

31.12.2023

Pożyczki

6 192

2 908

Kredyty

0

0

Długoterminowe kredyty i pożyczki

6 192

2 908

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

 

Rok bieżący

KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE

Do roku

Od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek

37 010

2 252

3 940

43 202

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek

1 060

0

0

1 060

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału)

35 950

2 252

3 940

42 142

 

Rok poprzedni (dane skorygowane)

KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE

Do roku

Od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek

110 793

2 908

0

113 701

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek

3 739

0

0

3 739

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału)

107 054

2 908

0

109 962

 

 

 

Rok poprzedni (dane publikowane)

KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE

Do roku

Od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu kredytów i pożyczek

113 701

0

0

113 701

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek

3 739

0

0

3 739

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu kredytów i pożyczek (spłaty kapitału)

109 962

0

0

109 962

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

 

Rok bieżący

Nazwa

kredyto

dawcy/ pożyczko

dawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocen

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Warszawa

7 317

6 192

Nieoprocen-towana

20.12.2036

-

 

Razem

 

6 192

 

 

-

 

Rok poprzedni

Nazwa

kredyto

dawcy/ pożyczko

dawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocen

towania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Warszawa

7 317

2 908

Nieoproce-

ntowana

20.12.2036

-

 

Razem

 

2 908

 

 

-

 

Nota 21A Zobowiązania leasingowe

 

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

72 673

91 876

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

24 999

13 308

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem

97 672

105 184

 

 

Nota 21B Opłaty minimalne w leasingu finansowym
Rok bieżący

 

Do roku

Od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego

28 229

53 230

63 339

144 798

Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego

3 230

8 489

35 407

47 126

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego

24 999

44 741

27 932

97 672

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Rok poprzedni

 

Do roku

Od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Razem

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu finansowego

16 816

68 641

69 548

155 005

Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego

3 508

9 988

36 325

49 821

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego

13 308

58 653

33 223

105 184

 

 

 

Do umów o znaczącej wartości wg stanu na 31.12.2024 należą:

Przedmiot leasingu

Leasingodawca

Nr umowy

Cena nabycia netto

Saldo rat kapitałowych

Data umowy

Data zakończenia umowy

Maszyny i urządzenia

mLeasing Sp. z o.o.

 

23 180

4 915

2020

2025-2026

Maszyny i urządzenia

ING Lease sp. Z o.o.

 

12 620

4 116

2020,2024

2025-2029

Lokomotywa Dragon 008

mLeasing Sp. z o.o.

DK/524230

13 650

8 076

30.06.2021

30.06.2028

Lokomotywa Dragon 007

ING Lease Sp. z o.o.

514141-1/0

13 650

8 642

08.06.2021

08.06.2028

Lokomotywa Dragon 030

ING Lease Sp. z o.o.

512769-1x-0

15 200

10 000

30.06.2020

30.06.2027

Lokomotywa Dragon 013

mLeasing Sp. z o.o.

2925842019/DK/401512

14 200

8 345

21.06.2019

27.07.2027

Lokomotywa GRIFFIN 0001

Santander Leasing S.A.

CR1/02787/2019

13 005

5 593

23.05.2019

20.05.2025

Lokomotywa Dragon 014

Santander Leasing S.A.

CR1/04966/2019

14 200

6 857

09.09.2019

09.10.2025

Lokomotywa EACT Dragon 0001

ING Lease Sp. z o.o

515246-1X-0

12.368

8 280

30.12.2021

15.01.2030

Prawo do użytkowania gruntów

Skarb Państwa

 

29 090

23 441

01.01.2019

30.06.2107

 

 

 

 

 

 

 

 

Zabezpieczeniami umów leasingu są weksle in blanco..

W zawartych umowach leasingowych obowiązują ogólne warunki leasingu finansowego, nie ma klauzul dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu opłat leasingowych, istnieje możliwość zakupu przedmiotu leasingu. Grupa jest stroną m.in. następujących umów leasingu zwrotnego:

Lokomotywy zostały wyprodukowane przez Jednostkę Dominującą, sprzedane do instytucji leasingowej, następnie zostały zawarte umowy leasingu finansowego z leasingobiorcą (NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA). Lokomotywy wydzierżawiane są przewoźnikom kolejowym.

 

W odniesieniu do zawartych umów leasingu nie występują:

przyszłe wypływy pieniężne, na które Spółka byłaby potencjalnie narażona i które nie zostały uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu

ograniczenia lub kowenanty nałożone przez leasingodawców.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 22A Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok bieżący

Nota 22A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Stan na początek okresu

Wynik finansowy

Inne dochody całkowite

Kapitał

Połączenia

Utrata kontroli

Razem

Należności z tytułu zarachowanych odsetek

0

467

0

0

0

0

467

Dodatnie różnice kursowe z wyceny

78

37

0

0

0

0

115

Niezapłacone kary umowne

276

68

0

0

0

0

344

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

2 077

21

0

0

0

0

2 098

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

364

-364

0

0

0

0

0

Wartość wyceny rzeczowych aktywów trwałych

20 668

-698

0

0

0

0

19 970

Pozostałe różnice przejściowe

0

3

0

0

0

0

3

Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego

23 463

-466

0

0

0

0

22 997

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Rok bieżący

Nota 22A AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Stan na początek okresu

Wynik finansowy

Inne dochody całkowite

Kapitał

Połączenia

Utrata kontroli

Razem

Rezerwa na świadczenia pracownicze

4 093

-719

103

0

0

0

3 477

Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty

51

-7

0

0

0

0

44

Odsetki

124

-78

0

0

0

0

46

Niezaliczona do kosztów nadwyżka kosztów finansowania dłużnego

6 231

-5 607

0

0

0

0

624

Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej

81

11

0

0

0

0

92

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

4 882

322

0

0

0

0

5 204

Niezrealizowana marża Grupy na zapasach

9 438

-4 025

0

0

0

0

5 413

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

73

312

0

0

0

0

385

Odpisy aktualizujące wartość należności

814

3 130

0

0

0

0

3 944

Przychody do rozliczenia w czasie

4 031

62

0

0

0

0

4 093

Rezerwa na przyszłe koszty

0

3 096

0

0

0

0

3 096

Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary

7 187

1 824

0

0

0

0

9 011

Wartość eliminowanych środków trwałych Grupie

2 056

962

0

0

0

0

3 018

Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie

0

0

0

0

0

0

0

Pozostałe różnice przejściowe

271

-197

0

0

0

0

74

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

39 332

-914

103

0

0

0

38 521

Nadwyżka aktywa z tytułu podatku odroczonego nad rezerwą z tytułu podatku odroczonego 15 524

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Rok poprzedni

Nota 22B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Stan na początek okresu

Wynik finansowy

Inne dochody całkowite

Kapitał

Połączenia

Utrata kontroli

Razem

Należności z tytułu zarachowanych odsetek

0

0

0

0

0

0

0

Dodatnie różnice kursowe z wyceny

580

-502

0

0

0

0

78

Niezapłacone kary umowne

221

55

0

0

0

0

276

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

2 139

-62

0

0

0

0

2 077

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

264

100

0

0

0

0

364

Wartość wyceny rzeczowych aktywów trwałych

20 705

-37

0

0

0

0

20 668

Wycena rozrachunków w zamortyzowanym koszcie

106

-106

0

0

0

0

0

Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego

24 015

-552

0

0

0

0

23 463

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Rok poprzedni

Nota 22A AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Stan na początek okresu

Wynik finansowy

Inne dochody całkowite

Kapitał

Połączenia

Utrata kontroli

Razem

Rezerwa na świadczenia pracownicze

2 112

1 101

880

0

0

0

4 093

Świadczenia pracownicze będące kosztem w dacie zapłaty

719

-668

0

0

0

0

51

Odsetki

316

-192

0

0

0

0

124

Niezaliczona do kosztów nadwyżka kosztów finansowania dłużnego

4 205

2 026

0

0

0

0

6 231

Różnice kursowe dotyczące wyceny bilansowej

9

72

0

0

0

0

81

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

4 212

670

0

0

0

0

4 882

Niezrealizowana marża Grupy na zapasach

10 068

-630

0

0

0

0

9 438

Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie

0

73

0

0

0

0

73

Odpisy aktualizujące wartość należności

1 353

-539

0

0

0

0

814

Przychody do rozliczenia w czasie

4 762

-731

0

0

0

0

4 031

Rezerwa na przyszłe koszty

0

0

0

0

0

0

0

Rezerwy na naprawy gwarancyjne i przewidywane kary

8 072

-885

0

0

0

0

7 187

Wartość eliminowanych środków trwałych Grupie

2 040

16

0

0

0

0

2 056

Aktywo z tytułu ulg podatkowych w strefie

1 914

-1 914

0

0

0

0

0

Pozostałe różnice przejściowe

- 72

343

0

0

0

0

271

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

39 710

-1 258

880

0

0

0

39 332

Nadwyżka aktywa z tytułu podatku odroczonego nad rezerwą z tytułu podatku odroczonego 15 869

.

Nota 23A Rezerwa na świadczenia pracownicze

 

31.12.2024

31.12.2023

Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

9 699

9 735

Świadczenia emerytalne i rentowe

9 699

9 735

Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

8 600

11 811

Świadczenia emerytalne i rentowe

1 496

2 915

Niewykorzystane urlopy

7 104

6 249

Pozostałe świadczenia

0

2 647

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

18 299

21 546

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 23B Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy i pozostałe

Rok bieżący

 

Świadczenia emerytalne i rentowe

Niewykorzystane urlopy i pozostałe

Razem

Stan rezerw na początek okresu

10 997

10 549

21 546

Zmiana stanu rezerw

198

- 3 445

-3 247

Koszty bieżącego zatrudnienia

342

-797

-455

Koszty (przychody) z tytułu odsetek

576

0

576

Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach

560

0

560

wynikające ze zmian założeń finansowych

-441

0

-441

wynikające ze zmian założeń demograficznych

126

0

126

wynikające z innych zmian

875

0

875

Koszty przeszłego zatrudnienia

0

0

0

Wypłacone świadczenia

1 280

2 648

3 928

Stan rezerw na koniec okresu, w tym:

11 195

7 104

18 299

- rezerwy długoterminowe

9 699

0

9 699

- rezerwy krótkoterminowe

1 496

7 104

8 600

 

Rok poprzedni

 

Świadczenia emerytalne i rentowe

Niewykorzystane urlopy

Razem

Stan rezerw na początek okresu

8 271

5 221

13 492

Zmiana stanu rezerw

2 726

5 328

8 054

Koszty bieżącego zatrudnienia

275

5 328

5 603

Koszty (przychody) z tytułu odsetek

559

0

559

Zyski (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach

2 512

0

2 512

wynikające ze zmian założeń finansowych

963

0

963

wynikające ze zmian założeń demograficznych

98

0

98

wynikające z innych zmian

1 451

0

1 451

Koszty przeszłego zatrudnienia

0

0

0

Wypłacone świadczenia

620

0

620

Stan rezerw na koniec okresu, w tym:

10 997

10 549

21 546

- rezerwy długoterminowe

9 735

0

9 735

- rezerwy krótkoterminowe

1 262

10 549

11 811

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE - GŁÓWNE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE

Parametr

Rok bieżący

Rok poprzedni

Stopa dyskontowa

5,85%

5,20%

Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń

4,45%

3,60%

Średnia podstawa kalkulacji rezerwy

4 650

4 251

Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej

7,62%

7,51%

 

 

 Stopa dyskonta finansowego

 

 Planowane wzrosty podstaw

 

 Zmiana mobilności

 

Zmiany założeń aktuarialnych

 -1.0 p. p.

 +1.0 p. p

 -1.0 p. p.

 +1.0 p. p

 -1.0 p. p.

 +1.0 p. p

 Wysokość rezerwy

 11 392

 10 126

 10 150

 11 579

 11 149

 10 338

 

Kalkulacja rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe dokonywana jest na podstawie przewidywanej kwoty podstawy jej wymiaru, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do osiągnięcia wieku emerytalnego oraz procentowego współczynnika uzależnionego od stażu pracy zgodnie z regulaminem. Obliczona w ten sposób kwota podlega dyskontowaniu aktuarialnemu, które uwzględnia ryzyko możliwości zwolnienia z pracy oszacowane na podstawie danych statystycznych Spółek, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy oszacowane na podstawie danych z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz ryzyko śmierci oszacowane na podstawie tabel trwania życia publikowanych przez GUS.

 

 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 24 Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rok bieżący

 

Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania

Przewidywane kary

Pozostałe

Razem

Stan na początek okresu

37 636

2 342

1 163

41 141

Zmiana stanu rezerw

9 741

-500

15 187

24 428

Utworzenie rezerw

50 570

0

16 301

66 871

Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek

0

0

0

0

Wykorzystanie rezerw

40 510

0

178

40 688

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw

319

500

936

1 755

Stan na koniec okresu, w tym:

47 377

1 842

16 350

65 569

- rezerwy długoterminowe

20 151

0

0

20 151

- rezerwy krótkoterminowe

27 226

1 842

16 350

45 418

 

W okresie pierwszego kwartału 2025 roku zostały rozstrzygnięte dwie sprawy sądowe z powództwa BC&Friends i Grammer. W sprawie BC&Friends powód domagał się zapłaty prowizji z tytułu umowy agencyjnej dotyczącej rynku włoskiego i zamówień uzyskanych w roku 2015. Zdaniem Emitenta prowizja była nienależna, ponieważ agent nie doprowadził do uzyskania zamówienia, a umowa agencyjna nie dotyczyła tego rodzaju zamówień. Jednakże, Sąd polubowny orzekł na niekorzyść Spółki, nie rozstrzygając istoty sprawy nakazał wypłatę prowizji, co Spółka uczyniła po uprawomocnieniu się wyroku. Merytoryczna weryfikacja zapadłego rozstrzygnięcia nie była możliwa ze względu na bardzo ograniczoną kognicję sądów powszechnych w zakresie kontroli orzeczeń sądów polubownych.

W sprawie Grammer powód domagał się zapłaty części wynagrodzenia, którego Emitent nie zapłacił ze względu na potrącenie kary umownej z tytułu zwłoki powoda w dostawach komponentów. Wydany wyrok jest zasadniczo korzystny dla Emitenta, gdyż Sąd oddalił powództwo w przeważającym zakresie, a ponadto Emitent ocenia jako bardzo prawdopodobne, że wyrok zostanie zmieniony w postępowaniu apelacyjnym poprzez oddalenie powództwa w całości. Jednakże, celem mitygowania ryzyka kosztów odsetek na wypadek gdyby wydany wyrok miałby zostać utrzymany w obrocie, Emitent zdecydował się zapłacić uwzględnioną część powództwa, z zastrzeżeniem zwrotu w razie uchylenia bądź zmiany wyroku. W przypadku zmiany wyroku na korzyść Spółki, Emitentowi będzie przysługiwało roszczenie regresowe wobec Grammer, które doprowadzi do zwrotu zapłaconej kwoty.

 

W obu powyższych przypadkach Spółka, pomimo wystąpienia zdarzeń w pierwszym kwartale 2025 roku, zdecydowała się utworzyć  rezerwę na koniec roku 2024 ze względu na wymogi MSR 37. Wartość przedmiotowych rezerw to 9.233 tys. zł i 7.064 tys. zł odpowiednio w odniesieniu do wyroków dla BC&Friends i Grammer.

 

 

Rok poprzedni

 

Naprawy gwarancyjne i koszty serwisowania

Przewidywane kary

Pozostałe

Razem

Stan na początek okresu

42 434

497

59

42 990

Zmiana stanu rezerw

-4 798

1 845

1 104

-1 849

Utworzenie rezerw

29 596

1 845

1 114

32 555

Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek

0

0

0

0

Wykorzystanie rezerw

34 394

0

0

34 394

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw

0

0

10

10

Stan na koniec okresu, w tym:

37 636

2 342

1 163

41 141

- rezerwy długoterminowe

15 933

0

0

15 933

- rezerwy krótkoterminowe

21 703

2 342

1 163

25 208

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 25 Pozostałe pasywa i zobowiązania długoterminowe

 

31.12.2024

31.12.2023

Przychody przyszłych okresów - dotacje

0

96

Przychody przyszłych okresów - pozostałe

17 959

19 626

Przychody przyszłych okresów – leasing zwrotny

350

469

Pozostałe zobowiązania

100

416

Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem

18 409

20 607

 

Długoterminowe przychody przyszłych okresów dotyczą rozliczanego w czasie przychodu z kontraktu, w którym cena sprzedaży pojazdu obejmowała również świadczenie usług utrzymania wyprodukowanych pojazdów, które to usługi będą wykonywane w późniejszym terminie. W związku z powyższym przychody rozliczane są w okresach poniesienia kosztów związanych z wykonaniem warunków umowy.

 

Pozostałe pasywa prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. 

Nota 26A Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

 

31.12.2024

31.12.2023

Pożyczki otrzymane

563

563

Kredyty

35 387

106 491

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

35 950

107 054

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

 

Rok bieżący

 

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

ING Bank Śląski

Katowice

25 000

0

WIBOR 1M+marża

11.07.2025

Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 284,3 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.

ING Bank Śląski

Katowice

3 000

175

WIBOR 1M+marża

10.07.2025

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 284,3 mln zł,

ING Bank Śląski

Katowice

100 000

0

WIBOR 1M+marża

11.07.2025

Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 284,3 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Bank Handlowy

Warszawa

8 447 EUR

0

EURIBOR3M + marża

31.12.2024**

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 20 mln EUR, weksel własny in blanco Nr 0086/2024 zabezpieczony hipoteką do kwoty 56 mln na prawach użytkowania wieczystego nieruchomości KW NS1S/00115724/3, poręczenie cywilno-prawne NEWAG SKA zgodnie z Umową poręczenia BDK/UP/000816587/0020/24, cesja wierzytelności

16 917 EUR

0

EURIBOR3M + marża

30.06.2025**

14 710 EUR

0

EURIBOR3M + marża

31.12.2025**

10 591 EUR

0

EURIBOR3M + marża

30.06.2026**

6 557 EUR

0

EURIBOR3M + marża

31.12.2026**

4 308 EUR

0

EURIBOR3M + marża

31.05.2027**

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

110 000

 

0

WIBOR1M + marża

31.01.2025*

Hipoteka umowna do kwoty 338 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu czynnych kontraktów nie niżej niż 150% limitu kredytu, poręczenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji.

BNP Paribas S.A.

Warszawa

100 000

0

WIBOR1M + marża

23.07.2025

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 338 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelności z czterech kontraktów, zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku prowadzonym w banku, na który kierowane są wpływy z cesji wierzytelności.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

 

 

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Warszawa

7 317

563

Nieoprocento-

wana; część krótkotermino-

wa pożyczki długoterminow-

ej

20.12.2036

-

Bank Handlowy S.A.

Warszawa

35 000

35 212

WIBOR 1M +marża

30.05.2025

Hipoteka na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.

Razem

 

 

35 950

 

 

 

*Aneks nr 33 do Umowy o wielocelową i wielowalutową linię kredytową nr K00150/16 z dnia 06.05.2016 roku wraz z późniejszymi zmianami, zmieniający termin spłaty na 31.07.2025 r.

** W dniu 18.03.2025 roku umowa kredytowa została rozwiązana na mocy porozumienia stron.

 

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki niewywiązania się z terminowej spłaty kredytów lub odsetek. Nie wystąpiły również naruszenia umów kredytowych zobowiązujące do ich wcześniejszej spłaty.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Rok poprzedni

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

ING Bank Śląski

Katowice

25 000

0

WIBOR 1M+marża

11.07.2024

Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 148 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.

ING Bank Śląski

Katowice

30 000

848

WIBOR 1M+marża

20.02.2024

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 45 mln zł, cesja wierzytelności z umowy 5700025885 z PKP CARGO S.A.

ING Bank Śląski

Katowice

70 000

70 430

WIBOR 1M+marża

31.01.2024*

Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3, hipoteka kaucyjna do kwoty 100 tys. zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8, cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 148 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu.

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

ING Bank Śląski

Katowice

3 847

0

WIBOR 1M+marża

31.03.2024

Hipoteka kaucyjna do 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta GL1G/00039869/8, hipoteka kaucyjna do kwoty 37,5 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00142946/3,cesja praw z polis ubezpieczeniowych mienia

w zakresie nieruchomości objętych w/w księgami wieczystymi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 161 mln zł, cesja wierzytelności z kontraktów zaakceptowanych przez bank o wartości minimalnej 100% kwoty limitu

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

110 000

 

0

WIBOR1M + marża

31.07.2024

Hipoteka umowna do kwoty 338 mln zł na nieruchomości księga wieczysta NS1S/00078190/8 przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli, przelew wierzytelności istniejących lub przyszłych z pięciu czynnych kontraktów nie niżej niż 150% limitu kredytu, poręczenie NEWAG IP Management Sp. z o.o. NEWAG Lease Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna; zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności z rachunku bankowego prowadzonego w banku, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 630 mln, kaucja środków pieniężnych w wysokości 100% kwoty gwarancji.

BNP Paribas S.A.

Warszawa

100 000

0

WIBOR1M + marża

26.05.2024

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 338 mln zł, hipoteka umowna do sumy 45 mln zł ustanowiona na KW NS1S/00115724/3, hipoteka umowna do sumy 150 mln ustanowiona na KW NS1S/00078190/8, potwierdzona cesja wierzytelności z czterech kontraktów, zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku prowadzonym w banku, na który kierowane są wpływy z cesji wierzytelności.

Bank Gospodarstwa Krajowego

Warszawa

20 000

0

zmienna stopa%

31.10.2024

Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu Spółki rygorowi egzekucji do kwoty 30 mln. zł., pełnomocnictwo do rachunku w BGK.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nazwa kredytodawcy/ pożyczkodawcy

Siedziba

Kwota kredytu wg umowy

Kwota pozostała do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

Warszawa

7 317

563

Nieoprocento-

wana; część krótkotermino-

wa pożyczki długoterminow-

ej

20.12.2036

-

Bank Handlowy S.A.

Warszawa

35 000

35 213

WIBOR 1M +marża

31.05.2024

Hipoteka na prawie użytkowania wieczystego i własności budynków KW NS1S/00115724/3 do kwoty 56,3 mln zł wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.

Razem

 

 

107 054

 

 

 

 

*aneks z dnia 24.01.2024 roku – zmiana terminu spłaty kredytu do dnia 11.07.2024 roku.    

 

Nota 27 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

205 025

169 996

Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe

380 331

449 361

Pozostałe krótkoterminowe pasywa

3 418

1 317

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

588 774

620 674

 

Nota 27A Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług

 

31.12.2024

31.12.2023

Wobec jednostek powiązanych

70

40

do 12 miesięcy

70

40

Wobec pozostałych jednostek

204 955

169 956

do 12 miesięcy

204 955

169 956

powyżej 12 miesięcy

0

0

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

205 025

169 996

 

Nota 27B Struktura wiekowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług

 

31.12.2024

31.12.2023

nieprzeterminowane

202 808

162 136

przeterminowane do 90 dni

2 191

7 791

przeterminowane od 90 do 180 dni

19

9

przeterminowane od 180 do 360 dni

2

3

przeterminowane powyżej 360 dni

5

57

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem

205 025

169 996

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 27C Struktura walutowa krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług

 

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania w PLN

113 835

108 166

EUR po przeliczeniu na PLN

91 062

59 757

EUR

21 311

13 744

Kurs zastosowany do przeliczenia

4,2730

4,3480

USD po przeliczeniu na PLN

103

129

USD

25

33

Kurs zastosowany do przeliczenia

4,1012

3,9350

BGN po przeliczeniu na PLN

0

0

BGN

0

0

Kurs zastosowany do przeliczenia

0

0

CHF po przeliczeniu na PLN

0

1 888

CHF

0

403

Kurs zastosowany do przeliczenia

0

4,6828

CZK po przeliczeniu na PLN

25

56

CZK

148

318

Kurs zastosowany do przeliczenia

0,1699

0,1759

Razem

205 025

169 996

 

Nota 28 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

 

31.12.2024

31.12.2023

Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych

27 620

16 816

Przyszłe obciążenia finansowe

2 621

3 508

Wartość bieżąca (sprawozdawcza) minimalnych opłat z tytułu krótkoterminowego leasingu finansowego

24 999

13 308

 

Nota 29A Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe

 

31.12.2024

31.12.2023

Wobec jednostek powiązanych

0

0

Wobec pozostałych jednostek

380 331

449 361

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

15 553

11 823

Zobowiązania z tytułu VAT

19 370

27 367

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

10 547

8 056

Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych

2 556

2 664

Otrzymane zaliczki na dostawy

324 735

399 039

Inne zobowiązania

7 570

412

Krótkoterminowe zobowiązania pozostałe

380 331

449 361

 

 

 

 

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 29B Struktura walutowa krótkoterminowe pozostałe zobowiązania

 

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania w PLN

368 548

437 399

EUR po przeliczeniu na PLN

567

987

EUR

132

227

BGN po przeliczeniu na PLN

10 975

10 975

BGN

4 956

4 956

CZK po przeliczeniu na PLN

241

0

CZK

1 416

0

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem

380 331

449 361

 

Nota 30 Krótkoterminowe pozostałe pasywa

 

31.12.2024

31.12.2023

Dotacje otrzymane na realizację nowych projektów

0

96

Niezafakturowane usługi

77

99

Przychody następnego roku

3 210

979

Pozostałe

131

143

Pozostałe pasywa krótkoterminowe razem

3 418

1 317

 

 

Nota 31 Segmenty operacyjne
Rok bieżący

 

I

II

III

Razem

Wyłączenia

Razem

Przychody od klientów zewnętrznych

1 578 455

0

10 954

1 589 409

0

1 589 409

Przychody od innych segmentów

113 688

0

74 293

187 981

-187 981

0

Przychody ze sprzedaży

1 692 143

0

85 247

1 777 390

-187 981

1 589 409

EBITDA

169 524

0

26 695

196 219

14 585

210 804

Zysk (strata) operacyjny

129 286

0

11 143

140 429

19 992

160 421

Amortyzacja

40 238

0

15 552

55 790

-5 407

50 383

Aktywa segmentu

2 005 233

0

1 059 837

3 065 070

-1 331 737

1 733 333

Zobowiązania segmentu

1 438 620

0

399 965

1 838 585

-986 354

852 231

Nakłady inwestycyjne

72 915

0

23 621

96 536

-4 982

91 554

Przychody z tytułu odsetek

14 248

0

54 894

69 142

-54 378

14 764

Koszty z tytułu odsetek

48 320

0

20 655

68 975

-54 378

14 597

Podatek dochodowy

18 118

0

6 678

24 796

2 759

27 555

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Rok poprzedni

 

I

II

III

Razem

Wyłączenia

Razem

Przychody od klientów zewnętrznych

1 220 133

0

10 963

1 231 096

0

1 231 096

Przychody od innych segmentów

21 943

0

73 474

95 417

-95 417

0

Przychody ze sprzedaży

1 242 076

0

84 437

1 326 513

-95 417

1 231 096

EBITDA

151 161

-28

36 487

187 620

-1 501

186 119

Zysk (strata) operacyjny

116 070

-28

-3 100

112 942

28 884

141 826

Amortyzacja

35 091

0

39 587

74 678

-30 385

44 293

Aktywa segmentu

1 988 974

16 076

954 942

2 959 992

-1 228 971

1 731 021

Zobowiązania segmentu

1 484 106

0

316 553

1 800 659

-871 954

928 705

Nakłady inwestycyjne

29 879

0

3 532

33 411

0

33 411

Przychody z tytułu odsetek

3 614

0

52 442

56 056

-51 812

4 244

Koszty z tytułu odsetek

58 729

0

21 569

80 298

-51 812

28 486

Podatek dochodowy

11 682

0

1 948

13 630

4 289

17 919

Segment I – usługi naprawy, modernizacji, taboru szynowego, oraz produkcja taboru szynowego i systemów sterowania (NEWAG S.A., NEWAG INTECO DS S.A.)
Segment II – wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi ( Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji)
Segment III - działalność holdingów finansowych (NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA, NEWAG Lease Sp. z o.o.)

 

Nota 32A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

usługi napraw i modernizacji taboru kolejowego

217 200

284 183

sprzedaż elektrycznych i hybrydowych zespołów trakcyjnych

395 993

485 200

sprzedaż lokomotyw

941 568

438 482

sprzedaż systemów sterowania

10 227

5 589

pozostałe wyroby i usługi

13 218

8 630

Razem przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa

1 578 206

1 222 084

 

Nota 32B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

a) kraj:

1 576 776

1 221 705

- usług

226 995

291 596

- wyrobów

1 349 781

930 109

b) zagranica:

1 430

379

- usług

1 430

379

- wyrobów

0

0

Razem przychody za sprzedaży

1 578 206

1 222 084

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 33A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Sprzedaż towarów

4 406

3 587

Sprzedaż materiałów

6 797

5 425

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

11 203

9 012

Nota 33B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

a) kraj:

10 243

8 860

Przychody ze sprzedaży towarów

4 406

3 587

Przychody ze sprzedaży materiałów

5 837

5 273

b) zagranica:

960

152

Przychody ze sprzedaży towarów

0

0

Przychody ze sprzedaży materiałów

960

152

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

11 203

9 012

 

STRUKTURA SPRZEDAŻY WG KLIENTÓW

Klient

% udział w sprzedaży

Grupa Kapitałowa PKP[1]

47,83

Województwo Zachodniopomorskie

13,21

Województwo Pomorskie

13,21

ING Lease Sp. z o.o

5,08

PKO Leasing S.A.

3,19

Rail Capital Partners Sp. z o. o.

3,02

Cargounit Sp. Z o.o.

1,76

Pozostali klienci

12,70

Razem

100

 

[1] Spółki Grupy PKP : PKP Intercity Sp. z o.o., PKP Cargo S.A (wszystkie zakłady), PKP Cargo Service Sp. z o.o., PKP Szybka Kolej Miejska w Trójmieście Sp. z o.o. ,PKP Cargotabor Sp. z o.o., PKP Intercity Remtrak Sp. z o.o., PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.

 

W przypadku umów na dostawę pojazdów kolejowych, stanowiących główne źródło przychodów Grupy w ramach działalności operacyjnej, zastosowanie znajdują następujące założenia i warunki:

1. Jednostka Dominująca uzyskuje przychody ze sprzedaży na rzecz podmiotów profesjonalnych, które wszczynają postępowania przetargowe lub zapraszają Spółkę do negocjacji, a umowy zostają zawarte na podstawie złożonych przez Spółkę ofert cenowych lub przeprowadzonych negocjacji;

2. Jednostka Dominująca ma niewielki wpływ na treść umowy, poza wysokością ceny lub wynagrodzenia, ponieważ szczegółowy projekt umowy jest ustalany przez zamawiających na etapie wszczęcia postępowania przetargowego lub zaproszeniu do negocjacji;

3. wolumen sprzedawanych towarów (pojazdów) jest stosunkowo niewielki w porównaniu do innych branż, tj. wynosi od jednego do kilkudziesięciu pojazdów w ramach jednej umowy; w porównaniu do innych branż stosunkowo wysoka jest natomiast cena transakcyjna za jedną sztukę towaru (pojazdu), wynosząca od kilkunastu do kilkudziesięciu milionów złotych;

4. w większości przypadków klient wraz z pojazdami zamawia również usługę utrzymania pojazdów po dostawie przez określony czas (odrębne od gwarancji świadczenie polegające na wykonaniu okresowych przeglądów oraz czynności doraźnych mających na celu zachowanie pojazdu w stanie zdatnym do eksploatacji);

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

5. przychody z umowy dzielą się na przychody z dostawy pojazdów oraz przychody z utrzymania pojazdów, które są rozliczane i księgowane na odrębnych zasadach;

6. w zakresie dotyczącym przychodów z dostawy pojazdów:

6.1. cena ma charakter ryczałtowy, a zmiana jest dopuszczalna jedynie w przypadkach określonych precyzyjnie w prawie powszechnie obowiązującym lub umowie;

6.2. klient nie dokonuje płatności przed dostawą pojazdu, co czyni koniecznym zapewnienie finansowania zewnętrznego na potrzeby poniesienia kosztów produkcji pojazdu;

6.3. zaliczki występują rzadko, a w przypadku przyznania prawa do zaliczek konieczne jest zapewnienie zabezpieczenia np. w formie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej;

6.4. wierzytelność o zapłatę ceny za dostawę pojazdu powstaje po dokonaniu odbioru danego pojazdu i staje się wymagalna po upływie terminu płatności, wynoszącego 30 lub 60 dni od doręczenia faktury;

6.5. pojazdy są dostarczane na podstawie harmonogramu wynikającego z umowy, często partiami np. po pięć pojazdów, co prowadzi do istotnych różnic w przychodach pomiędzy poszczególnymi kwartałami roku kalendarzowego;

6.6. w ramach ceny za pojazd uwzględnione są również świadczenia uboczne, takie jak m. in. licencja na korzystanie z oprogramowania i dokumentacji, gwarancja jakości, które są traktowane przez Jednostkę Dominującą jako jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia ze względu na fakt, że dobra i usługi są w wysokim stopniu powiązane i wysoce wzajemnie od siebie zależne, są zawarte w cenie pojazdu i nie są księgowo wyodrębniane;

6.7. cena transakcyjna wynikająca z każdorazowo zawieranej umowy ujmowana jest w momencie przekazania przyrzeczonego pojazdu lub zrealizowanej usługi odbiorcy i jest alokowana w odniesieniu do każdego pojedynczego przedmiotu zamówienia oddzielnie.

7. w zakresie dotyczącym przychodów z utrzymania pojazdów:

7.1. usługa utrzymania jest świadczeniem związanym z dostawą pojazdu, ale rozliczanym odrębnie od ceny za pojazd ze względu na przewidziane w umowie odrębne wynagrodzenie oraz odrębne warunki płatności;

7.2. wynagrodzenie z tytułu usług utrzymania pojazdów jest ustalane za okresy rozliczeniowe (miesiące lub kwartały), w kwocie ryczałtowej za dany okres lub na podstawie pomnożenia stawki ryczałtowej oraz przebiegu pojazdu w danym okresie rozliczeniowym;

7.3. wierzytelności z tytułu utrzymania pojazdów powstają po zakończeniu danego okresu rozliczeniowego i stają się wymagalne po upływie terminu płatności, wynoszącego 30 lub 60 dni od doręczenia faktury;

7.4. zmiana wynagrodzenia z tytułu utrzymania pojazdów jest dopuszczalna jedynie w przypadkach określonych precyzyjnie w prawie powszechnie obowiązującym lub umowie;

7.5. cena transakcyjna jest ujmowana w księgach w momencie wykonania usługi.

8. umowa przewiduje waloryzację ceny dostawy oraz wynagrodzenia z tytułu usług utrzymania, z zastrzeżeniem, iż w części umów waloryzacja jest ograniczona wyłącznie do wynagrodzenia z tytułu utrzymania lub wyłącznie do ceny pojazdu;

9. warunki i przesłanki waloryzacji umownej znacznie się różnią w poszczególnych umowach, jednak najczęściej waloryzacja jest oparta na określonym wskaźniku publikowanym przez Główny Urząd Statystyczny oraz zawiera limit waloryzacji;

10. zmiana wysokości ceny za pojazd oraz wynagrodzenia za utrzymanie pojazdu jest możliwa również w przypadku zmiany wymagań klienta, rozszerzenia przedmiotu umowy o świadczenia dodatkowe, zmiany prawa powszechnie obowiązującego, siły wyższej itp. na zasadach określonych szczegółowo w umowach lub przepisach prawa powszechnie obowiązującego.

Jednostka Dominująca zastrzega, iż postanowienia poszczególnych umów mogą istotnie odbiegać od warunków opisanych powyżej. Powyższy opis dotyczy zwykle występujących warunków i założeń występujących w umowach na dostawę pojazdów kolejowych, a jego celem jest zapewnienie większej przystępności i zrozumienia modelu funkcjonowania Spółki z uwzględnieniem specyfiki rynku, na którym Spółka prowadzi działalność gospodarczą, w odniesieniu do osiąganych przychodów.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 34A Koszty według rodzaju

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Amortyzacja

50 383

44 293

Zużycie materiałów i energii

1 067 544

635 398

Usługi obce

139 057

128 572

Podatki i opłaty

7 345

6 570

Wynagrodzenia

171 506

124 482

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

42 746

31 807

Pozostałe koszty rodzajowe

10 089

8 113

Koszty wg rodzaju

1 488 670

979 235

Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych

-73 529

111 104

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki

-29 807

-7 339

Koszty sprzedaży

-3 829

-2 163

Koszty ogólnego zarządu

-137 466

-116 478

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług

1 244 039

964 359

Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów i towarów

9 598

3 597

Razem koszt własny sprzedaży

1 253 637

967 956

 

 

Nota 34B Koszty amortyzacji

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

45 582

40 915

Amortyzacja aktywów niematerialnych

4 801

3 378

Amortyzacja razem

50 383

44 293

 

Nota 34C Koszty świadczeń pracowniczych

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Ubezpieczenia społeczne

31 943

23 381

Inne świadczenia pracownicze

10 803

8 426

Wynagrodzenia

171 506

124 482

Koszty świadczeń pracowniczych razem

214 252

156 289

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 34D Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących jednostki Dominującej

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

ZARZĄD

5 454

3 623

Pan Zbigniew Konieczek

2 225

1 449

Pan Bogdan Borek

1 616

1 088

Pan Józef Michalik

1 613

1 086

RADA NADZORCZA

589

532

Pani Katarzyna Szwarc

137

124

Pani Agnieszka Pyszczek

118

106

Pan Piotr Palenik

50

98

Pan Paweł Poncyliusz

58

0

Pan Piotr Chajderowski

118

106

Pani Katarzyna Polak

108

98

 

Nota 34E Przeciętne zatrudnienie

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Pracownicy umysłowi

604

568

Pracownicy fizyczni

1 050

928

Przeciętne zatrudnienie

1 654

1 496

Nota 35 Pozostałe przychody operacyjne

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

337

2 520

Dotacje otrzymane

97

92

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

1 125

1 049

Rozwiązane odpisy aktualizujące zapasy

726

21

Rozwiązane odpisy aktualizujące należności

399

1 028

Rozwiązanie rezerw

1 755

15

Ustanie przyczyn utworzenia rezerw

1 755

15

Pozostałe

7 410

12 845

Odszkodowania

388

3 178

Zwrócone koszty sądowe

7

85

Nadwyżki inwentaryzacyjne

4

0

Rozliczenie otrzymanych dotacji

0

1 147

Amortyzacja nieodpłatnie otrzymanych składników majątku i praw

0

2

Refakturowane koszty

2 496

2 430

Zwrot kar umownych

0

0

Przychody dotyczące wyceny nieruchomości inwestycyjnych

0

528

Przychody z pozyskanego złomu

2 947

2 423

Naliczone kary umowne

0

643

Przychody dotyczące nieruchomości inwestycyjnej

313

0

Inne

1 255

2 409

Pozostałe przychody operacyjne

10 724

16 521

 

Nota 36 Pozostałe koszty operacyjne

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0

0

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Utworzone odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

18 977

3 987

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

1 199

458

Odpisy aktualizujące zapasy

2 419

1 740

Odpisy aktualizujące należności

15 359

1 789

Utworzone rezerwy

18 527

4 379

Rezerwy na kary i naprawy

2 056

4 071

Rezerwy na koszty związane z postępowaniami sądowymi

16 297

0

Inne

174

308

Pozostałe

7 276

10 828

Odszkodowania

0

54

Darowizny

222

37

Kary umowne

886

4 850

Poniesione koszty sądowe i komornicze

284

7

Likwidacja składników aktywów

184

562

Niedobory inwentaryzacyjne

1

0

Koszty zaniechanej produkcji

676

0

Wypłacone wynagrodzenia dot. lat ubiegłych

17

17

Nieobowiązkowe składki członkowskie

33

32

Koszty skasowanych materiałów

1 658

1 330

Koszty dotyczące lat ubiegłych

0

0

Koszt sprzedanego złomu

410

238

Koszty napraw reklamacyjnych

130

179

Koszty podlegające refakturowaniu

2 496

2 430

Spisane należności

2

777

Inne

277

315

Pozostałe koszty operacyjne

44 780

19 194

 

Nota 37 Przychody finansowe

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Odsetki razem

14 764

4 244

Odsetki od rachunków bankowych i lokat

11 831

1 168

Odsetki od należności

2 491

2 581

Odsetki od leasingu

0

0

Odsetki od pożyczek

442

495

Pozostałe odsetki

0

0

Dodatnie różnice kursowe

287

0

Inne przychody finansowe

1 143

5 728

Pozostałe przychody finansowe

7

0

Wycena w skorygowanej cenie nabycia

1 136

5 728

Przychody finansowe

16 194

9 972

 

Nota 38 Koszty finansowe

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Koszty finansowe z tytułu odsetek

14 597

28 486

Odsetki od kredytów i pożyczek

7 611

17 150

Odsetki od umów leasingu

6 632

7 916

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Odsetki od zobowiązań

354

34

Odsetki budżetowe

0

23

Pozostałe odsetki

0

3 363

Prowizje bankowe

1 261

1 370

Strata ze sprzedaży inwestycji

0

0

Ujemne różnice kursowe

0

786

Inne koszty finansowe

10 389

8 156

Opłacone gwarancje

7 824

5 863

Utworzone odpisy na należności finansowe

2 143

0

Utworzenie odpisów na przewidywane straty kredytowe

416

0

Pozostałe koszty

6

0

Wycena w skorygowanej cenie nabycia

0

2 293

Koszty finansowe

26 247

38 798

 

Nota 39A Podatek dochodowy bieżący

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy

27 037

17 635

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

27 037

17 635

Odroczony podatek dochodowy

518

284

Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym

27 555

17 919

 

 

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Wyjaśnienia do wybranych pozycji kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodlegających opodatkowaniu zostały zaprezentowane poniżej.

Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym. Grupa nie tworzy podatkowej grupy kapitałowej.

 

W dniu 4 marca 2019 roku Jednostka Dominująca otrzymała od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. decyzję o wsparciu Nr 16/2019, następnie decyzję zmieniającą od Ministra Rozwoju Nr 104/DRI/20 z dnia 17 kwietnia 2020 roku, decyzję zmieniającą 193/DRI/22 z dnia 1 czerwca 2022 roku, decyzję zmieniającą 357/DRI/23 z dnia 6 czerwca 2023 roku oraz decyzję zmieniającą 758/DRI/23 z dnia 10 grudnia 2023 roku. Decyzje te uprawniają Spółkę do „ poniesienia na terenie realizacji inwestycji kosztów kwalifikowanych nowej inwestycji po dniu wydania decyzji o wspieraniu nowych inwestycji o łącznej wartości co najmniej 80.398.000,00 zł do dnia 30 czerwca 2024 roku.

 

Przy sporządzaniu rocznej kalkulacji podatku dochodowego przychody Spółki zostały podzielone na zwolnione i opodatkowane, natomiast w zakresie kosztów dokonano alokacji kosztów do działalności zwolnionej i opodatkowanej. Koszty wspólne związane zarówno z działalnością opodatkowaną i zwolnioną zostały podzielone kluczem przychodowym i przypisane do poszczególnych kategorii.

W efekcie obowiązek zapłaty podatku dochodowego dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu, tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. 

 

 

W roku 2024 Jednostka Dominująca korzystała z wyżej wymienionej decyzji o wsparciu dla nowej inwestycji i z tego tytułu obniżyła podatek o kwotę 2.772 tys. zł.

W grudniu 2023 roku Jednostka Dominująca otrzymała drugą decyzję o wsparciu nr 259/2023. W roku 2024 Spółka nie korzystała z ulgi przyznanej w wymienionej decyzji.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

W roku 2024 Spółki NEWAG S.A. oraz Spółka NEWAG IP Management Sp. z o.o. otrzymały zwolnione z opodatkowania dywidendy od jednostek zależnych. Jednostka Dominująca uzyskała w 2024 roku przychody z zysków kapitałowych obejmujące dochód związany ze zbyciem udziałów Spółki zależnej w celu ich umorzenia.

 

Ponadto wchodząca w skład Grupy jednostka zależna NEWAG IP Management Sp. z o.o. skorzystała w roku 2024 z odliczenia od dochodu do opodatkowania wydatków stanowiących 200% kosztów pracowniczych związanych z działalnością badawczo rozwojową (B+R) w wysokości 8.682 tys. zł co uprawniło Spółkę do obniżenia podatku o kwotę 1.650 tys. zł.

Nota 39 B Podatek dochodowy bieżący

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

150 368

113 000

Korekty konsolidacyjne

26 014

-32 808

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-34 026

13 212

przychody wyłączone z opodatkowania

-25

-3 876

przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi

21 721

0

przychody księgowe trwale niewliczone w podstawę opodatkowania

-39 790

-2 724

przychody księgowe przejściowo niestanowiące przychodu

-37 140

-9 781

przychody księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym

8 234

25

przychody statystyczne trwałe stanowiące koszt uzyskania przychodu

250

0

koszty statystyczne trwale stanowiące koszt uzyskania przychodu

0

0

koszty księgowe trwale niewliczone do kosztu uzyskania przychodu

37 126

61 072

koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

85 415

51 396

koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym

-62 338

-28 797

koszty uzyskania przychodu nie będące kosztami księgowymi

-20 230

-13 002

inne odliczenia od dochodu (-)

-27 249

-41 101

Podstawa opodatkowania

142 356

93 404

Podatek dochodowy wg stawki

27 037

17 720

Podatek dochodowy bieżący

27 037

17 720

Korekta podatku z lat ub.

0

-85

Razem podatek dochodowy bieżący

27 037

17 635

 

Podatek dochodowy wykazany w deklaracjach jednostek Grupy za rok 2023 wynosi 17.720 tys. zł. natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat wynosi 17.635 tys. zł

Różnica 85 tys. zł wynika z pierwotnego zdyskontowania wartości udzielonej pomocy w ramach decyzji o wsparciu na dzień 31.03.2023 a ponownym jej przeliczeniem na dzień 30.06.2023 w związku z możliwością zapłaty podatku dochodowego za rok 2022 do 30.06.2023 roku.

 

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

 

Najistotniejsze pozycje różniące zysk brutto a podstawę opodatkowania

 

Rok obrotowy zakończony 31.12.2024 roku

Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to :

przychody rozliczane rachunkowo w czasie, opodatkowane w latach ubiegłych.

 

Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

rozwiązane odpisy aktualizujące,

otrzymane dywidendy..

 

Koszty księgowe trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych,

wpłaty na PFRON,

kary i odszkodowania

koszty reprezentacji,

opłaty licencyjne i z tytułu korzystania z know-how i znaku towarowego,

25% kosztów użytkowania samochodów osobowych,

VAT od zakupów zagranicznych,

nieobowiązkowe składki członkowskie,

darowizny.

 

Koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

utworzone rezerwy i odpisy,

różnice kursowe i wyceny,

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

możliwe do odliczenia w latach następnych koszty finansowania dłużnego.

 

Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych w transakcjach leasingu podatkowo operacyjnego.

 

Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to:

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych,

koszty finansowania dłużnego nieodliczone w latach ubiegłych.

 

Inne odliczenia od dochodu obejmują dochód wygenerowany w strefie na podstawie decyzji o wsparciu, koszty wynagrodzeń dotyczące ulgi na prace badawczo rozwojowe B+R, straty podatkowe z lat ubiegłych.

Rok obrotowy zakończony 31.12.2023 roku

Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi to :

przychody 2023 roku rozliczane rachunkowo w czasie.

 

Przychody księgowe trwale niewliczone do podstawy opodatkowania to:

rozwiązane odpisy aktualizujące,

rozliczenie otrzymanych dotacji.

 

Koszty księgowe trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową użytkowanych i likwidowanych środków trwałych,

wpłaty na PFRON,

kary i odszkodowania

koszty reprezentacji,

opłaty licencyjne i z tytułu korzystania z know-how i znaku towarowego,

25% kosztów użytkowania samochodów osobowych,

VAT od zakupów zagranicznych,

Nieobowiązkowe składki członkowskie,

odsetki budżetowe.

 

Koszty księgowe przejściowo niestanowiące kosztów uzyskania przychodu to m.in:

utworzone rezerwy i odpisy,

różnice kursowe i wyceny,

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

możliwe do odliczenia w latach następnych koszty finansowania dłużnego.

 

Koszty stanowiące koszt podatkowy a nie będące kosztami księgowymi to głównie spłata rat kapitałowych w transakcjach leasingu podatkowo operacyjnego oraz hipotetyczne odsetki od kapitału własnego.

 

Koszty księgowe z lat ubiegłych zrealizowane podatkowo w roku bieżącym to:

wynagrodzenia i świadczenia pracownicze będące kosztem podatkowym w dacie zapłaty,

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w latach ubiegłych.

 

Inne odliczenia od dochodu obejmują dochód wygenerowany w strefie na podstawie decyzji o wsparciu, koszty wynagrodzeń dotyczące ulgi na prace badawczo rozwojowe B+R oraz odliczona strata z lat ubiegłych rozliczana w roku bieżącym.

 

 

Nota 39C Efektywna stopa opodatkowania

 

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Podstawa opodatkowania

142 356

93 404

Zysk/strata brutto

150 368

113 000

Teoretyczne obciążenie wyniku brutto wg stawki

28 540

21 443

Efektywne obciążenie wyniku brutto

27 037

17 720

Różnica miedzy teoretycznym a efektywnym obciążeniem wyniku brutto

1 503

3 723

Efektywna stopa podatkowa

17,98%

15,68%

 

 

 

Nota 40A Podstawowy zysk na akcję

 

31.12.2024

31.12.2023

Podstawowy zysk na akcję

2,73

2,11

Rozwodniony zysk na akcję

2,73

2,11

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

45 000 001

45 000 001

 

 

Nota 41A Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

 

31.12.2024

31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

45 000 001

45 000 001

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

45 000 001

45 000 001

 

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Nota 42A Instrumenty finansowe w podziale na klasy
Rok bieżący

 

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Razem

Klasy aktywów finansowych

521 269

0

521 269

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

521 269

0

521 269

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

0

Należności handlowe

253 960

0

253 960

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

267 309

0

267 309

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

0

0

0

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

0

Klasy zobowiązań finansowych

0

344 839

344 839

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

0

265 974

265 974

Zobowiązania handlowe

0

205 025

205 025

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

0

35 950

35 950

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

0

24 999

24 999

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

0

78 865

78 865

Długoterminowe kredyty i pożyczki

0

6 192

6192

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

0

72 673

72 673

 

Rok poprzedni (DANE SKORYGOWANE)

 

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Razem

Klasy aktywów finansowych

651 383

0

651 383

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

651 383

0

651 383

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

0

Należności handlowe

167 803

0

167 803

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

483 580

0

483 580

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

0

0

0

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

0

Klasy zobowiązań finansowych

0

385 142

385 142

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

0

290 358

290 358

Zobowiązania handlowe

0

169 996

169 996

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

0

107 054

107 054

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

0

13 308

13 308

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

0

94 784

94 784

Długoterminowe kredyty i pożyczki

0

2 908

2 908

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

0

91 876

91 876

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Rok poprzedni (DANE PUBLIKOWANE)

 

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Razem

Klasy aktywów finansowych

762 804

0

762 804

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

694 392

0

694 392

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

0

Należności handlowe oraz pozostałe

210 812

0

210 812

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

483 580

0

483 580

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

68 412

0

68 412

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

0

Należności długoterminowe pozostałe

68 412

0

68 412

Klasy zobowiązań finansowych

0

856 427

856 427

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

0

741 036

741 036

Zobowiązania handlowe i pozostałe

0

620 674

620 674

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

0

107 054

107 054

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

0

13 308

13 308

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

0

115 391

115 391

Długoterminowe zobowiązania pozostałe

0

20 607

20 607

Długoterminowe kredyty i pożyczki

0

2 908

2 908

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

0

91 876

91 876

 

Nota 42B Instrumenty finansowe
Rok bieżący

 

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych

521 269

521 269

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

0

0

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

Długoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

521 269

521 269

Krótkoterminowe należności handlowe

253 960

253 960

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

267 309

267 309

Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych

344 839

344 839

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

78 865

78 865

Długoterminowe kredyty i pożyczki

6 192

6 192

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

72 673

72 673

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

265 974

265 974

Zobowiązania handlowe

205 025

205 025

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

35 950

35 950

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

24 999

24 999

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Rok poprzedni (DANE SKORYGOWANE)

 

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych

651 383

651 383

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

0

0

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

Długoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

651 383

651 383

Krótkoterminowe należności handlowe

167 803

167 803

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

483 580

483 580

Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych

385 142

385 142

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

94 784

94 784

Długoterminowe kredyty i pożyczki

2 908

2 908

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

91 876

91 876

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

290 358

290 358

Zobowiązania handlowe

169 996

169 996

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

107 054

107 054

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

13 308

13 308

 

Rok poprzedni (DANE PUBLIKOWANE)

 

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Wartość bilansowa i godziwa aktywów finansowych

762 804

762 804

Klasy długoterminowych aktywów finansowych

68 412

68 412

Należności długoterminowe z tytułu leasingu

0

0

Długoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Należności długoterminowe pozostałe

68 412

68 412

Klasy krótkoterminowych aktywów finansowych

694 392

694 392

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe

210 812

210 812

Krótkoterminowe pożyczki udzielone

0

0

Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu

0

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

483 580

483 580

Wartość bilansowa i godziwa zobowiązań finansowych

856 427

856 427

Klasy długoterminowych zobowiązań finansowych

115 391

115 391

Długoterminowe zobowiązania pozostałe

20 607

20 607

Długoterminowe kredyty i pożyczki

2 908

2 908

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

91 876

91 876

Klasy krótkoterminowych zobowiązań finansowych

741 036

741 036

Zobowiązania handlowe i pozostałe

620 674

620 674

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

107 054

107 054

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

13 308

13 308

 

Nota 42C Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych

 

Rok bieżący

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Razem

Przychody (koszty) z tytułu odsetek

14 764

-14 597

167

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-542

829

287

Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku

574

146

720

Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności

-17 504

0

-17 504

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

399

0

399

Pozostałe przychody (koszty) z tytułu opłat

7

-1 261

-1 254

Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty

-2 302

-14 883

-17 185

Rok poprzedni

 

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Razem

Przychody (koszty) z tytułu odsetek

4 244

-28 486

-24 242

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

- 4 526

3 740

-786

Zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej ujęte w wyniku

4 413

-978

3 435

Utworzenie odpisów aktualizujących i spisanie należności

-1 789

0

-1 789

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

213

0

213

Pozostałe przychody (koszty)

0

-1 370

-1 370

Kategorie instrumentów finansowych - przychody, koszty, zyski i straty

2 555

-27 094

-24 539

 

 

Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę w wyniku której stwierdzono, iż wartość instrumentów finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacząco od ich wartości godziwej z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów jest oprocentowana w oparciu stopę zmienną.

 

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;

wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów;

wartość godziwą instrumentów pochodnych oblicza się przy użyciu cen giełdowych. W przypadku braku dostępu do tych cen stosuje się analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu odpowiedniej krzywej dochodowości na okres obowiązywania instrumentu dla instrumentów nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrumentów opcjonalnych.

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nie nastąpiło przeniesienie między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej, jak również nie nastąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.

 

Nota 43A Hierarchia wartości godziwej

 

Metody ustalenia wartości godziwej – poziomy wyceny- opisano w punkcie VI.pkt.3.20.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 44A Pozycje pozabilansowe – zobowiązania

 

31.12.2024

31.12.2023

Do jednostek powiązanych

1 704 860

1 309 975

Inne

49 975

49 975

Udzielone poręczenia

1 654 885

1 260 000

Do pozostałych jednostek

2 752 297

2 507 140

Gwarancje udzielone

903 582

930 698

Inne – poddanie spółek egzekucji zgodnie z KPC

1 848 715

1 576 442

Faktoring pełny

0

0

Zobowiązania warunkowe razem

4 457 157

3 817 115

 

W związku z rozwiązaniem umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w dniu 18.03.2025 roku, wartość poddania Spółek egzekucji ulegnie zmniejszeniu o 86.743 tys. zł. oraz wartość udzielonych poręczeń ulegnie zmniejszeniu o kwotę 86.743 tys. zł.  

 

Nota 45A Pozycje pozabilansowe - należności

 

31.12.2024

31.12.2023

Od pozostałych jednostek

0

308

Gwarancje otrzymane

0

308

Inne

0

0

Należności warunkowe razem

0

308

 

Otrzymane gwarancje dotyczą zabezpieczenia należytego wykonania umów zakupu materiałów.

 

Nota 46 Zobowiązania zabezpieczone
Rok bieżący

 

Kwota wykorzystania kredytu, pożyczki i inne

Kwota zabezpieczenia

Hipoteki na majątku

35 212

663 850

Zastaw rejestrowy

0

633 945

Przewłaszczenie na zabezpieczenie

0

0

Weksle

52 683

120 183

Środki pieniężne

0

42 174

Razem zobowiązania zabezpieczone

87 895

1 460 152

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Rok poprzedni

 

Kwota wykorzystania kredytu, pożyczki i inne

Kwota zabezpieczenia

Hipoteki na majątku

105 643

676 016

Zastaw rejestrowy

0

633 945

Przewłaszczenie na zabezpieczenie

0

0

Weksle

59 468

79 468

Środki pieniężne

0

51 643

Razem zobowiązania zabezpieczone

165 111

1 441 072

 

Nota 47 Transakcje z jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją

 

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2024 roku przedstawiają się następująco:

 

Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2024-31.12.2024 do:

Zakupy netto okresie od 01.01.2024-31.12.2024 od:

Należności

wg stanu na 31.12.2024 od:

Zobowiązania wg stanu na 31.12.2024

do:

Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2024 do:

Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2024 od

NEWAG S.A.

155 346

72 134

50 394

79 682

617 079

0

NEWAG INTECO DS S.A.

1 125

41 596

7 127

9 300

3 500

0

NEWAG IP Management sp. z o.o.

4 056

84 425

51 743

40 043

0

204 404

NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA

82 660

44 472

21 841

1 748

205 332

620 580

NEWAG Lease Sp. z o.o.

25

586

8

340

0

927

Galeria Sądecka Sp. z o.o.

1

0

0

0

0

0

Razem

243 213

243 213

131 113

131 113

825 911

825 911

 

Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2024 roku to :

 

Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2024 roku to :

sprzedaż lokomotyw do Spółki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA w ramach umowy konsorcjum,

świadczenie usług w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Spółki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,

usługi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych księgowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.

sprzedaż urządzenia i osprzętu elektrycznego do NEWAG IP Management sp. z o.o.,

wynajem i serwisowanie samochodów

wynajem pomieszczeń Spółce NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG INTECO DS S.A., NEWAG Lease Sp. z o.o.

sprzedaż materiałów do NEWAG INTECO DS S.A.

 

Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2024 roku to:

NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towarów i usług związanych z produkcją pojazdów,

NEWAG IP Management Sp. z o.o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów,

NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa samochodów, lokomotywy, komputerów,

NEWAG Lease Sp. z o.o. - usługi controllingu.

 

Ponadto w roku 2024 w ramach Grupy występowały transakcje udzielania i spłaty pożyczek oraz odsetek od pożyczek. W roku 2024 Jednostka Dominująca otrzymała dywidendę od Spółki zależnej NEWAG IP Management Sp. z o.o. za rok 2023 w wysokości 13.721 tys. zł oraz zaliczkę na poczet wypłaty dywidendy za rok 2024 w wysokości 10.700 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

W dniu 19 grudnia 2024 r. Jednostka Dominująca dokonała zbycia 471 szt. udziałów w celu umorzenia do Spółki NEWAG IP Management Sp. z o.o. i uzyskała z tego tytułu dochód w wysokości 14.426 tys. zł.

 

 

Opis transakcji z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji

W roku 2024 wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi nie podlegającymi konsolidacji:

zakup materiałów i usług w kwocie 825 tys. zł.,

saldo zobowiązań na 31.12.2024 wynosiło 95 tys. zł.

 

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2023 roku przedstawiają się następująco:

 

Sprzedaż netto w okresie od 01.01.2023-31.12.2023 do:

Zakupy netto okresie od 01.01.2023-31.12.2023 od:

Należności

wg stanu na 31.12.2023 od:

Zobowiązania wg stanu na 31.12.2023

do:

Pożyczki udzielone wg stanu na 31.12.2023 do:

Pożyczki otrzymane wg stanu na 31.12.2023

0d

NEWAG S.A.

125 045

359 297

102 182

5 758

537 773

654

NEWAG INTECO DS S.A.

447

15 680

4 555

5 955

5 658

-

NEWAG IP Management Sp. z o.o.

2 028

84 190

1 378

42 948

0

188 425

NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA

372 714

40 536

2 414

40 025

189 079

543 431

NEWAG Lease Sp. z o.o.

25

558

10

353

0

0

Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji

2

0

0

15 500

0

0

Razem

500 261

500 261

110 539

110 539

732 510

732 510

 

Najistotniejsze transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2023 roku to :

 

Najistotniejsze transakcje sprzedaży pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2023 roku to :

sprzedaż lokomotyw do Spółki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA w ramach umowy konsorcjum,

świadczenie usług w zakresie utrzymania i naprawy lokomotyw na rzecz Spółki NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA,

usługi z zakresu IT, HR, wsparcia w zakresie przetwarzania danych księgowych na rzecz NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG Lease Sp. z o.o SKA i NEWAG Lease Sp. z o.o.

wynajem pomieszczeń Spółce NEWAG IP Management Sp. z o.o., NEWAG INTECO DS S.A., NEWAG Lease Sp. z o.o.

sprzedaż materiałów do NEWAG INTECO DS S.A.

 

 

Najistotniejsze transakcje zakupu pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2023 roku to:

NEWAG INTECO DS S.A.- zakup towarów i usług związanych z produkcją pojazdów,

NEWAG IP Management Sp. z o.o. - opłaty za licencje na korzystanie ze znaku towarowego i know-how, usługi projektowe do produkowanych pojazdów,

NEWAG Lease Sp. z o.o. SKA – dzierżawa samochodów, lokomotywy, komputerów,

NEWAG Lease Sp. z o.o. - usługi controllingu.

 

W 2023 roku udzielane były pożyczki, naliczone zostały odsetki od otrzymanych pożyczek oraz nastąpiła częściowa spłata pożyczek i odsetek pomiędzy Spółkami Grupy.

 

Opis transakcji z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji.

Poniżej przedstawiono transakcje ze spółkami powiązanymi z Głównymi Akcjonariuszami Emitenta oraz Zarządem Emitenta

W 2023 roku Spółka NEWAG S.A. zawarła transakcje z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji:

Zakład Automatyki POLNA S.A. na kwotę 352 tys. zł zakup dotyczył przede wszystkim materiałów do produkcji. Saldo zobowiązań na 31.12.2023 rok wynosi 40 tys. zł.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

Nota 48 Objaśnienia do rachunku przepływów

 

31.12.2024

31.12.2023

Amortyzacja

50 383

44 293

amortyzacja aktywów niematerialnych

4 801

3 378

amortyzacja środków trwałych

45 582

40 915

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:

20 643

3 792

zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu

21 181

6 205

rezerwy odniesione w inne całkowite dochody

-502

-2 413

Inne zmiany

-36

0

Zmiana należności wynika z następujących pozycji

-71 030

74 957

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu

-83 695

141 938

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu

15 207

-68 214

korekta o należności z tytułu środków trwałych

0

-232

zmiana stanu należności dotycząca podatku CIT

-2 681

1 465

Inne zmiany

139

0

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji

-60 571

396 946

zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu z tytułu dostaw robót i usług oraz  pozostałe

-34 098

394 072

korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych

-17 473

1 722

Pozostałe

-9 000

1 152

Zmiana stanu zapasów

-118 634

41 705

zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu

118 634

41 705

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się

7 823

5 858

Koszty finansowe udzielonych gwarancji

7 824

5 853

Korekty pozostałe

-1

5

W 2024 roku wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów wynosiły 4.021 tys. zł, natomiast spłata kredytów i pożyczek wynosiła 71.403 tys. zł. Ponadto Grupa dokonała wypłat związanych z leasingiem w wysokości 18.391 tys. zł. Zapłacone odsetki wyniosły 15.942 tys. zł.

 

 

Nota 49 Zarządzanie ryzykiem finansowym

W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą Grupa narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

ryzyko rynkowe obejmujące: ryzyko cenowe, ryzyko zmian kursów walutowych, ryzyko zmian stóp procentowych,

ryzyko kredytowe,

ryzyko utraty płynności.

 

 

Ryzyko cenowe

Grupa Newag uczestniczy w przetargach na dostawy taboru kolejowego, które głownie polegają ustawie Prawo Zamówień Publicznych lub regulacjom opartym na tej ustawie. Wynagrodzenie za realizację takich zamówień ma charakter ryczałtowy, co eliminuje bezpośrednio ryzyko obniżania ceny sprzedaży. W ostatniej aktualizacji Prawo Zamówień Publicznych, która miała miejsce końcem 2022 roku, wprowadzono zobowiązanie zamawiających do uwzględnienia waloryzacji cen w umowach. Chociaż jest to zmiana pozytywna, należy zaznaczyć, że ustawodawca pozostawił zamawiającym pewną elastyczność w kształtowaniu postanowień umownych dotyczących waloryzacji. W praktyce oznacza to, że zamawiający mogą ustalić górną limity waloryzacji na poziomie kilku procent. W konsekwencji, istnieje ryzyko, że takie limity mogą okazać się niewystarczające w kontekście rzeczywistego wzrostu kosztów, co może wpływać na rentowność kontraktów i potencjalne zyski Grupy, zwłaszcza gdy koszty produkcji czy surowców rosną szybciej niż dopuszczalne limity waloryzacji. Zabezpieczające się przed ryzykiem Grupa na bieżąco monitoruje i dostosowuje swoje strategie cenowe tak, aby zabezpieczyć swoje zyski i konkurencyjność na rynku przetargów kolejowych.

 

W zakresie cen kupowanych komponentów i części Grupa zawiera umowy z dostawcami dedykowane realizacji projektów, co mityguje ryzyko wzrostu cen w trakcie realizacji kontraktu. Praktyka ta stosowana jest dla komponentów i części stanowiących średnio 80% kosztów materiałowych projektów. W zakresie stali, odkuwek oraz wyrobów hutniczych ceny są kontraktowane z

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

wyprzedzeniem kwartalnym. Zamówienia na poszczególne kwartały, by zapewnić ciągłość produkcji, były lokowane u dostawców z 3 miesięcznym wyprzedzeniem przed rozpoczęciem danego kwartału.

W roku 2024 koszty stali (blachy) stanowiły 17% kosztów materiałów uwzględniając koszty bezpośredniego zakupu oraz materiał w elementach kupowanych w ramach outsourcingu.

W okresie ostatnich kilkunastu miesięcy Grupa zaobserwowała stabilizację cen na jednym poziomie w stosunku do poprzednich lat. Grupa bierze powyższe czynniki pod uwagę przy kalkulacji cen produkowanych pojazdów w nowych postępowaniach przetargowych.

 

 

Ryzyko walutowe

W ostatnich latach import (przede wszystkim w EUR) jest wyższy niż eksport co implikuje, iż Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. W roku 2024 wartość importu wynosiła około 36 mln EUR, co stanowi 12,89% kosztów materiałów i usług obcych(wg średniego kursu EUR na koniec 2024 wskazywanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym).

 

Dla transakcji importowych realizowana jest dotychczasowa polityka oparta na systematycznym zakupie walut na perspektywiczne zobowiązania przy wykorzystywaniu bieżących minimów kursów. W procesie zarządzania ryzykiem walutowym Grupa regularnie analizuje trendy makroekonomiczne i prowadzi monitoring kształtowania się najważniejszych kursów wymiany walut oraz wpływ zmian na wynik finansowy Grupy. Na podstawie umów z bankami Grupa może zawierać kontrakty na instrumenty pochodne zabezpieczające ryzyko walutowe.

 

Główną waluta rozliczeniową w 2024 roku było EUR. Struktura pozycji bilansowych wyrażonych w EURO na 31.12.2024 roku przedstawia poniższa tabela.

 

 

Pozycje bilansowe w walucie

EUR

środki pieniężne

1 763

należności

6 125

zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i pozostałe

21 468

szacowany wpływ wzrostu kursu waluty o 5% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2024 w tys. PLN

-2 901

szacowany wpływ spadku kursu waluty o 10% na wynik finansowy wg średniego kursu NBP na dzień 31.12.2024 w tys. PLN

5 803

 

 

Ryzyko stóp procentowych

Grupa narażona jest na ryzyko stóp procentowych w związku z korzystaniem z kredytów bankowych oraz pożyczek oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej WIBOR.Zdecydowana przewaga finansowania zewnętrznego to kredyty krótkoterminowe, których termin spłaty nie przekracza 1 roku. Takie podejście pozwala ograniczyć długoterminowe ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Niemniej jednak istnieje ryzyko, że w przypadku wzrostu stóp procentowych będących wypadkową zmian na rynkach finansowych, Grupa będzie podnosiła podwyższone koszty obsługi zadłużenia. Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada pozycji zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych. Grupa regularnie monitoruje wartość niezabezpieczonych pozycji narażonych na zmiany stóp procentowych oraz ocenia wpływ tych zmian na wynik finansowy, podejmując odpowiednie działania w ceny zarządzania ryzykiem.

W konsekwencji znaczącej zaliczki otrzymanej z Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w końcu 2023 roku znaczącej poprawie uległa sytuacja płynności Grupy i dzięki temu w okresie 2024 roku wykorzystanie dostępnych linii kredytowych było niewielkie, co spowodowało znaczące obniżanie kosztów finansowych obsługi długu bankowego.

 

Poniższa tabela przedstawia szacowany wpływ zmiany stóp procentowych na roczny wynik finansowy brutto przy założeniu utrzymania zadłużenia kredytowego i pożyczkowego na poziomie z dnia 31.12.2024 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

31.12.2024 (w tys.)

założone odchylenie

termin zapadalności < rok

termin zapadalności 1-3 lata

termin zapadalności > 3 lata

WIBOR

+0,25 p.p.

-88

0

0

WIBOR

+0,50 p.p.

-177

0

0

WIBOR

+1,00 p.p.

-354

0

0

WIBOR

+2,00 p.p.

-708

0

0

 

 

 

31.12.2023 (w tys.)

założone odchylenie

termin zapadalności < rok

termin zapadalności 1-3 lata

termin zapadalności > 3 lata

WIBOR

+0,25 p.p.

-191

0

0

WIBOR

+0,50 p.p.

-382

0

0

WIBOR

+1,00 p.p.

-764

0

0

WIBOR

+2,00 p.p.

-1 529

0

0

 

 

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe, rozumiane jako brak możliwości wywiązania się ze zobowiązań wierzycieli Grupy jest ściśle związane z wiarygodnością kredytową klientów i dotyczy należności z tytułu dostaw i usług. W przypadku materializacji tego ryzyka Grupa narażona jest na poniesienie strat finansowych. Grupa przyjęła definicję niewykonania zobowiązania jako niespełnienie bądź nienależyte spełnienie świadczenia wynikającego z zawartej umowy w sytuacji kiedy kontrahent, pomimo wezwań ze strony Spółki, w okresie 90 dni od daty wymagalności, nie uregulował nawet częściowo zapłaty lub nie doszło do zawarcia porozumienia w temacie uregulowania płatności. Kryterium to stosowane jest jako podstawowy wyznacznik niewykonania zobowiązania. Niezależnie od powyższego kryterium ilościowego, Grupa może uznać, że doszło do niewykonania zobowiązania w przypadku, gdy zaistniały istotne przesłanki wskazujące na pogorszenie sytuacji finansowej kontrahenta takie jak wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego lub upadłościowego, trwałe trudności kontrahenta z obsługą zadłużenia oraz w sytuacji, gdy Grupa uzna, że odzyskanie należności w całości jest mało prawdopodobne. Pozytywny wynik przeprowadzonej przez Grupę oceny zdolności kontrahenta do terminowego regulowania zobowiązań jest uznawany jako poprawa jego sytuacji kredytowej i tym samym dany składnik aktywów nie jest już objęty stanem niewykonania zobowiązania.

 

Powyższe kryteria stosuje się do większości instrumentów finansowych.

 

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności handlowych jest równa ich wartościom księgowym.

Grupa identyfikuje istotną koncentrację ryzyka kredytowego wynikającą z ekspozycji wobec ograniczonej liczby kontrahentów, z którymi utrzymywane są długoterminowe relacje biznesowe. Grupa w znaczącej części współpracuje ze spółkami Grupy PKP, jednostkami samorządu terytorialnego oraz samorządowymi spółkami przewozowymi o ugruntowanym standingu finansowym, gdzie opóźnienia w płatnościach są rzadkością.

Należności handlowe od pięciu największych klientów według stanu na 31.12.2024 roku stanowią 91,91% tych należności, w tym 59,83% stanowią należności od PKP Intercity S.A.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Grupie polega na identyfikowaniu, ocenie i kontrolowaniu ryzyk związanych z niewypłacalnością wierzycieli Grupy. W celu ograniczenia ryzyka kredytowego Grupa prowadzi właściwą politykę kredytową w stosunku do klientów polegającą na bieżącej analizie zdolności kredytowej swoich odbiorców, regularnym monitoringu terminowej spłaty należności oraz podejmowaniu działań w przypadku ewentualnych opóźnień. W stosunku do nowych kontrahentów oraz tych, którzy w przeszłości nie realizowali terminowo zobowiązań, stosowane są zabezpieczenia w postaci: przedpłat, częściowych płatności, weksli in blanco oraz gwarancji. Przy ustalaniu poziomu ryzyka kredytowego oraz ocenie jego znaczących zmian Grupa bierze pod uwagę prawdopodobieństwo niewypłacalności oparte na historii kredytowej kontrahenta oraz jego aktualnej sytuacji finansowej, całkowitą kwotę należności i wiek należności.

Grupa dokonuje analizy utraty wartości należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. W uzasadnionych przypadkach, na podstawie informacji ogólnie dostępnych Grupa dokonuje odpisów indywidualnych.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

Zgodnie z MSSF 9 oszacowano odpis aktualizujący dotyczący należności handlowych w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz pod względem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań. Przy wyliczeniu odpisu z tytułu utraty wartości według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw robót i usług Grupa zastosowała uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Na podstawie danych dotyczących płatności w roku ubiegłym, w przedziałach czasowych: poniżej 90 dni, od 90 do 180 dni, od 180 do 360 dni i powyżej 360 dni Grupa obliczyła wskaźnik, wg którego wyliczyła oczekiwane ryzyko kredytowe dla należności z tytułu dostaw, robót i usług na które nie utworzyła odpisów z innych tytułów.

Grupa ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez odbiorców w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest znikome.

 

Należności nieprzeterminowane z tytułu dostaw robót i usług stanowią 85,3% wszystkich należności, a pomijając przeterminowanie kilkudniowe zamykające się w przedziale 0-30 dni ten udział wzrasta do 86,3%. Na należności wątpliwe tworzone są rezerwy aktualizujące ich wartość. Grupa na bieżąco dokonuje oceny zdolności kredytowej odbiorców, dokonując indywidualnej oceny.

 

W związku ze wzrostem ryzyka kredytowego spółki PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji, Emitent utworzył odpis w wysokości 15 mln zł.

Informację o zamierzeniu przez PKP CARGO S.A. rozpoczęcia sądowej restrukturyzacji Grupa powzięła na przełomie czerwca i lipca 2024. Na koniec I półrocza 2024 r. saldo należności wynosiło 61,2 mln zł, z czego 30,8 mln zł stanowiły należności przeterminowane. Dzięki spłatom realizowanym w okresie lipca ostatecznie na dzień ogłoszenia postepowania sanacyjnego wartość należności zmniejszyła się do 51 mln zł, z czego należności przeterminowane stanowiły 26 mln zł. Wobec powyższego, a w szczególności wobec braku konkretnych informacji odnośnie zamierzeń restrukturyzacyjnych w obszarze zobowiązań PKP CARGO, Spółka zdecydowała o utworzeniu odpisu na kwotę odpowiadającą 25% wartości należności Spółki w PKP CARGO wg salda na koniec I półrocza. Ostatecznie w związku ze wspomnianą spłatą dokonaną w okresie lipca 2024 roku wartość odpisu stanowiła 55% należności przeterminowanych i prawie 30% całości zobowiązania PKP Cargo S.A. wobec Spółki.

 

Na dzień 31.12.2024 roku wartość należności od PKP CARGO powstałych do dnia ogłoszenia restrukturyzacji wynosiła 51.957 tys. zł., z czego należności przeterminowane wynosiły 34.883 tys. zł.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kwota należności przeterminowanych wzrosła do 41.952 tys. zł., co wynika z zapadalności kolejnych terminów płatności rat z tytułu realizacji kontraktu na modernizację lokomotyw typu 15D.

Odpisy aktualizujące wynoszą 15.130 tys. zł. na należności główne i 2.123 tys. zł na należności odsetkowe.

 

Wysokość odpisu została ustalona na poziomie bezpiecznym, z zachowaniem należytej staranności i adekwatności do  potencjalnego ryzyka. Określając pierwotną wysokość odpisu oraz utrzymując ocenę adekwatności odpisu na dzień 31.12.2024 oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Grupa bazował w szczególności na następujących okolicznościach:

pełnienie funkcji przewodniczącego rady wierzyciela przez Emitenta, co zapewnia realny wpływ na czynności i decyzje podejmowane w postępowaniu sanacyjnym,

okoliczność, iż znaczna redukcja wierzytelności prawdopodobnie spotkałaby się z odmową zatwierdzenia układu przez wierzycieli, którzy zapewne zdają sobie sprawę, że alternatywnym i realnym scenariuszem dla PKP Cargo jest przejęcie przez Państwowy Fundusz Rozwoju lub inny podmiot tego rodzaju, analogicznie do przypadków przejęcia kontroli nad innymi podmiotami z branży kolejowej w przeszłości,

okoliczności z zakresu doświadczenia życiowego i logicznego rozumowania potwierdzające, iż w razie objęcia wierzytelności Emitenta układem prawdopodobnie będą one preferowane w stosunku do innych wierzytelności, co sprawia, iż ryzyko jakiejkolwiek redukcji odsetek znacznie maleje, w szczególności okoliczność, iż Spółka dostarczyła i zmodernizował znaczącą ilość taboru kluczowego dla PKP Cargo, który jest jednym z najistotniejszych aktywów PKP Cargo, co czyni z Emitenta kluczowego kontrahenta również w zakresie dalszego funkcjonowania na rynku przewozów towarowych,

doświadczenie Emitenta w tego rodzaju sprawach (kilka lat temu w podobnym przypadku FSE z siedzibą w Bari, tj. również państwowego przewoźnika kolejowego, wierzytelności Spółki trafiły do grupy I, co oznaczało rezygnację jedynie z odsetek, przy zachowaniu całości należności głównej),

specyfikę dłużnika, w tym okoliczność, iż PKP Cargo nie może zostać postawiona w stan upadłości głównie z przyczyn natury polityczno-społecznej,

stanowisko Zarządu PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji, zgodnie z którym sanacja ma na celu uratowanie przedsiębiorstwa i długoterminowe przywrócenie mu płynności i konkurencyjności, przy jednoczesnym zachowaniu jak największej liczby potrzebnych miejsc pracy oraz możliwości porozumienia się z wierzycielami bez presji nagłego postawienia w stan wymagalności wielomilionowych zobowiązań.

 

Emitent zastrzega jednocześnie, iż odpis został oszacowany w oparciu o najlepszą wiedzę Grupy i może ulec zmianie w wyniku przyszłych zdarzeń niezależnych od Emitenta, takich jak np. zawarciu w planie restrukturyzacyjnym zamierzeń, które istotnie odbiegałyby od dotychczasowego stanowiska Zarządu PKP Cargo (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania plan restrukturyzacyjny nie został jeszcze przedłożony przez zarządcę). Emitent na bieżąco monitoruje sytuację finansową PKP CARGO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

S.A. w restrukturyzacji, jak również postępy w prowadzonym postępowaniu sanacyjnym, w którym Emitent występuje w roli przewodniczącego rady wierzycieli.

 

 

 

Ryzyko utraty płynności

Działalność Grupy generuje istotne zapotrzebowanie na kapitał obrotowy z uwagi na to, że większość zawieranych przez Grupę kontraktów ma zazwyczaj charakter średnio i długoterminowy, a płatności za ich wykonanie następują dopiero po dostawie produktu. W przypadku wprowadzania nowego produktu na rynek dochodzi do tego proces homologacji pojazdów, co dodatkowo wpływa na czas pomiędzy produkcją pojazdów, a otrzymaniem wynagrodzenia.

Z uwagi na fakt, że większość finansowania zewnętrznego ma charakter krótkoterminowy (kredyty są zazwyczaj odnawiane w cyklach rocznych) istnieje ryzyko czasowej utraty płynności na skutek odmowy przedłużenia lub wypowiedzenia kredytów z przyczyn umownych. W celu mitygowania tego ryzyka Grupa współpracuje z wieloma bankami oraz utrzymuje rezerwy płynności (gotówka, niepełne wykorzystanie limitów kredytowych).

Kierownictwo Grupy zarządza płynnością w oparciu o opracowane procedury wewnętrzne, zakładające dostępność finansowania zewnętrznego dzięki wystarczającej kwocie instrumentów kredytowych.

W kontekście informacji odnośnie pozyskania przez NEWAG znaczących wartościowo zaliczek opisanych w punkcie opisującym ryzyko stóp procentowych prawdopodobieństwo wystąpienia tego ryzyka w najbliższym okresie jest znikome. Grupa pomimo znaczącego zwiększenia wartości rocznych przychodów w 2024 roku nie zwiększyła limitów kredytowych z uwagi na marginalne wykorzystanie kredytów bankowych do finansowania działalności i perspektywę ewentualnego zapotrzebowania na kredyt w przyszłości.

Podstawą ustalania zapotrzebowania na środki pieniężne jest plan finansowy w układzie miesięcznym, w ramach którego opracowywane są przepływy pieniężne a dodatkowo w okresach dwutygodniowych opracowywana jest prognoza przepływów pieniężnych oparta na zestawieniu zobowiązań oraz należności z uprawdopodobnionym wpływem środków pieniężnych.

Prowadzone działania mają wpływ na redukcję ryzyka płynności.

Wskaźnik płynności bieżącej, liczony jako stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych wynosi 1,62.

Na dzień bilansowy Grupa posiada następujące zobowiązania :

z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 42.142 tys. zł,

z tytułu leasingu w wysokości 97.672 tys. zł,

z tytułu dostaw robót i usług oraz pozostałe 607.183 tys. zł .

Zarówno monitorowana na bieżąco sytuacja płynnościowa kontrahentów Grupy jak i dywersyfikacja produktów kredytowych w kilku renomowanych bankach znacząco obniża ryzyko nawet czasowej utraty płynności.

 

Ryzyko związane z wojną na Ukrainie

Grupa NEWAG nie posiada aktywów ani nie prowadzi działalności operacyjnej na terenie Ukrainy i Rosji, jednakże trwające działania wojenne w Ukrainie mogą negatywnie oddziaływać na działalność Grupy i osiągane wyniki finansowe powodując zaburzenia w łańcuchach dostaw, ograniczenia w dostępności materiałów i komponentów, wydłużone terminy realizacji, problemy z dostępnością surowców, wahania kursów walut, co może przełożyć się na wzrost kosztów prowadzenia działalności. Konflikt zbrojny nie miał istotnego wpływu na wyniki finansowe Grupy za rok 2024. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój zdarzeń w Ukrainie i dostosowuje swoje działania tak, aby zminimalizować materializację ryzyka. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na utratę ciągłości działania oraz nie przewiduje znaczącego wpływu tego ryzyka na wynik finansowy oraz kapitał własny w perspektywie roku 2025.

 

Pozostałe zagrożenia i ryzyka zostały szczegółowo opisane w sprawozdaniu z działalności NEWAG.S.A. i Grupy Kapitałowej NEWAG za rok 2024.

Nota 50 Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Grupie ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron.

Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2024 r. oraz jego zmiany w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco:

 

 

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania ogółem

852 231

928 705

Kapitał własny

881 102

802 316

Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego

0,97

1,16

 

Efektywne wykorzystanie kapitału jest monitorowane na podstawie następujących wskaźników kapitałowych:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

rentowność kapitału własnego,

rentowność majątku,

rentowność netto sprzedaży.

 

Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe inne niż kowenanty ujęte w umowach kredytowych z Santander Bank oraz ING Bank a odnoszące się do wybranych danych finansowych w ujęciu skonsolidowanym. Kowenanty te wymagają utrzymania bezpiecznego poziomu zadłużenia w stosunku do EBITDA, utrzymywania wartości kapitałów na określonym poziomie tj.:

wskaźnika zadłużenia netto / EBITDA na poziomie niższym niż 3,5 lub 4,0 (w zależności od banku kredytującego)

wskaźnika udziału kapitałów do wartości pasywów na poziomie wyższym niż 0,20,

wskaźnika płynności bieżącej na poziomie wyższym niż 1,10.

 

Umowa kredytowa z ING Bankiem wymaga cokwartalnego raportowania wartości skonsolidowanego wskaźnika zadłużenia netto do EBITDA (netIBD/EBITDA) gdzie netIBD jest wyliczane jako suma kredytów, pożyczek, leasingu finansowego pomniejszona o środki pieniężne na rachunkach i inne ekwiwalenty gotówki. EBITDA, czyli wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację, jest wyliczany jako suma wartości EBITDA osiągniętej za ostatnie cztery kwartały poprzedzające dzień wyliczenia wskaźnika. W trakcie roku obrotowego 2024 wartości wszystkich wskaźników były niższe niż wartości graniczne wprowadzone w umowach kredytowych i perspektywa na kolejne okresy potwierdza bezpieczeństwo wypełniania wymagań instytucji finansujących. W poszczególnych kwartałach wartości wskaźnika netIBD/EBITDA wynosiły odpowiednio: -0,33;0,5;0,31, a na koniec 2024 roku, z uwagi na wyższą wartość środków pieniężnych niż sumy zadłużenia z tytułu kredytów i leasingów wskaźnik miał wartość ujemną (-0,60).

 

Nota 51 Sprawy sądowe

Jednostka Dominująca jest stroną dwóch postępowań przed Ministrem Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej dotyczących stwierdzenia nieważności dwóch decyzji Wojewody Nowosądeckiego:

decyzji Wojewody Nowosądeckiego z dnia 16 października 1995 r. („Decyzja Uwłaszczeniowa I”) dotyczącej uwłaszczenia poprzednika prawnego Spółki prawem użytkowania wieczystego działek nr 3 w obr. 94, nr 3/2 w obr. 95, nr 79 i nr 83 w obr. 63, położonych w Nowym Sączu, wraz z własnością budynków i majątku znajdującego się na przedmiotowych gruntach, w części odnoszącej się do działki nr 3/6 z obrębu 94, powstałej z podziału działki nr 3 („Nieruchomość I”),

decyzji Wojewody Nowosądeckiego z dnia 20 grudnia 1995 r. („Decyzja Uwłaszczeniowa II”) uwłaszczenia poprzednika prawnego Spółki prawem użytkowania wieczystego działek nr 4 w obr. 94, nr 3/3 w obr. 95, nr 132, nr 133, nr 134, nr 135, nr 135, nr 136, nr 137, nr 155, nr 156/2, nr 156/1 w obr. 63, położonych w Nowym Sączu, wraz z własnością budynków i majątku znajdującego się na przedmiotowych gruntach, w części odnoszącej się

do działki nr 156/1 z obrębu 63 („Nieruchomość II”).

 

Zdaniem wnioskodawców, domagających się unieważnienia Decyzji Uwłaszczeniowej I oraz Decyzji Uwłaszczeniowej II, Nieruchomość I oraz Nieruchomość II nie należały w dacie ich wydania do Skarbu Państwa.

 

W dniu 31 lipca 2013 r. Minister Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej przychylił się do stanowiska wnioskodawców i wydał dwie decyzje:

decyzję stwierdzającą nieważność Decyzji Uwłaszczeniowej I w części dotyczącej Nieruchomości I,

decyzję stwierdzającą nieważność Decyzji Uwłaszczeniowej II w części dotyczącej Nieruchomości II.

 

W dniu 14 sierpnia 2013 r. wnioskodawcy wnieśli do Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej wnioski

o ponowne rozpatrzenie sprawy domagając się uchylenia wskazanych wyżej decyzji Ministra Transportu, Budownictwa

i Gospodarki Morskiej, stwierdzenia ich wydania z naruszeniem prawa, a także stwierdzenia braku możliwości uznania ich nieważności z uwagi na powstawanie nieodwracalnych skutków prawnych. W dniu 22 sierpnia 2013 r. również Spółka złożyła do Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej wnioski o ponowne rozpatrzenie sprawy zarzucając wydanym decyzjom Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej naruszenie prawa.

 

W dniu 29 sierpnia 2013 r. wnioskodawcy wnieśli do Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieście w Krakowie zawezwanie do próby ugodowej w sprawie dopuszczenia do współposiadania przedmiotowych nieruchomości, które nie zakończyło się zawarciem ugody.

 

Nieruchomość I posiada powierzchnię 0,2764 ha i stanowi jedynie część nieruchomości o łącznej powierzchni 17,6087 ha istotnej dla działalności Spółki, na której znajdują się m. in. hale produkcyjne oraz droga wewnętrzna, natomiast Nieruchomość II posiada powierzchnię 0,0452 ha i stanowi jedynie część nieruchomości o łącznej powierzchni 0,2731 ha istotnej dla działalności Spółki, na której znajduje się droga wewnętrzna, przy czym fizyczne granice Nieruchomości i Nieruchomości II nie zostały dotychczas fizycznie ustalone i wyodrębnione.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

 

 

W dniu 11.02.2015 r. Spółka otrzymała decyzję Ministra Infrastruktury i Rozwoju utrzymującą w mocy decyzję z dnia 31.07.2013 r. stwierdzającą nieważność Decyzji Uwłaszczeniowej I w części dotyczącej Nieruchomości I, od której Spółce przysługiwała skarga do sądu administracyjnego w terminie 30 dni od daty doręczenia.

 

Zdaniem Spółki przedmiotowa decyzja Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 11.02.2015 r. oraz poprzedzająca ją decyzja

z dnia 31 lipca 2013 r. zostały wydane z naruszeniem prawa. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie w terminie ustawowym, domagając się uchylenia przedmiotowych decyzji. WSA oddalił skargę Spółki. Spółka wniosła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego od wyroku WSA oddalającego skargę Spółki. W wydanym w dniu 20.12.2016 r. wyroku NSA uwzględnił skargę kasacyjną Spółki i uchylił wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 23.09.2014 r. oraz decyzję Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 31 stycznia 2014 r. i decyzję Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej z dnia 31.07.2013 r. dotyczące Decyzji Uwłaszczeniowej I.

 

W dniu 23.02.2015 r. Spółka otrzymała decyzję Ministra Infrastruktury i Rozwoju utrzymującą w mocy decyzję z dnia 31.07.2013 r. stwierdzającą nieważność Decyzji Uwłaszczeniowej II w części dotyczącej Nieruchomości II, od której Spółce przysługiwała skarga do sądu administracyjnego w terminie 30 dni od daty doręczenia. Zdaniem Spółki przedmiotowa decyzja Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 16.02.2015 r. oraz poprzedzająca ją decyzja z dnia 31 lipca 2013 r. zostały wydane

z naruszeniem prawa. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie w terminie ustawowym, domagając się uchylenia przedmiotowych decyzji. W wydanym wyroku z dnia 29.07.2015 r. WSA uwzględnił skargę Spółki i uchylił decyzję Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 16.02.2015 r. oraz poprzedzającą ją decyzję z dnia 31.07.2013 r oraz orzekł, że zaskarżona decyzja nie podlega wykonaniu do czasu uprawomocnienia się wyroku.

 

W dniu 21.09.2017 r. Naczelny Sąd Administracyjny wydał wyrok w sprawie skarg kasacyjnych wnioskodawców oraz organu od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z dnia 29.07.2015 r. uwzględniającego skargę Spółki

na decyzję Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 16.02.2015 r. ("Decyzja") utrzymującą w mocy decyzję Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej z dnia 31.07.2013 r. stwierdzającą nieważność decyzji Wojewody Nowosądeckiego z dnia 20 grudnia 1995 roku dotyczącej uwłaszczenia poprzednika prawnego Spółki działkami nr 4 w obr. 94, nr 3/3 w obr. 95,

nr 132, nr 133, nr 134, nr 135, nr 135, nr 136, nr 137, nr 155, nr 156/2, nr 156/1 w obr. 63, położonymi w Nowym Sączu,

w części odnoszącej się do działki nr 156/1. W wydanym wyroku Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargi kasacyjne wnioskodawców i organu, co sprawia, iż został utrzymany w mocy wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego

w Warszawie z dnia 29.07.2015 r., w którym Wojewódzki Sąd Administracyjny uwzględnił skargę administracyjną Spółki

i uchylił Decyzję oraz poprzedzającą ją decyzję Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej z dnia 31.07.2013 r.. Wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego jest prawomocny.

 

Wedle wiedzy Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Minister Rozwoju i Technologii jest w trakcie ponownego rozpatrywania wniosku o stwierdzenia nieważności Decyzji Uwłaszczeniowej I w części dotyczącej Nieruchomości I w związku z uchyleniem opisanej powyżej decyzji Ministra Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej z dnia 31.07 2013 r.

oraz decyzji Ministra Infrastruktury i Rozwoju z dnia 11.02.2015 r. Rozpatrując ponownie sprawę Minister Rozwoju i Technologii związany jest wytycznymi zawartymi w wyroku NSA z dnia 20.12.2016 r.

 

W dniu 23.11.2022 r. Spółka otrzymała od Ministra Rozwoju i Technologii decyzję z dnia 18 listopada 2022 roku (dalej jako „Decyzja Ministra”) stwierdzającą, że Decyzja Uwłaszczeniowa II została wydana z naruszeniem prawa w części odnoszącej się do działki nr 156/1, w granicach dawnej parceli pgr 1419/30 z lwh 1057. Decyzja Ministra nie jest ostateczna. W ocenie Spółki Decyzja Ministra narusza prawo w szczególności ze względu na niezastosowanie się przez organ do wytycznych sformułowanych przez Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 19/2017, oraz brak zebrania materiału dowodowego niezbędnego do prawidłowego rozstrzygnięcia sprawy. Z powyższych względów Spółka złożyła wniosek o ponowne rozpoznanie sprawy, a następnie złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Następnie, wobec oddalenia skargi, Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Niezależnie od powyższego Spółka wyjaśnia, iż Decyzją Ministra nie stwierdzono nieważności Decyzji Uwłaszczeniowej II, a jedynie stwierdzono wydanie Decyzji Uwłaszczeniowej II z naruszeniem prawa (w odniesieniu do niewielkiej części całej nieruchomości), co oznacza, że Decyzja Uwłaszczeniowa II w dalszym ciągu pozostaje w mocy. Tym samym, wedle wiedzy i oceny Spółki nawet ewentualne uprawomocnienie się Decyzji Ministra nie będzie wywoływało negatywnych skutków prawnych dla Spółki, w szczególności nie doprowadzi do utraty przez Spółkę tytułu prawnego do nieruchomości lub jej części, a ewentualne roszczenia finansowe ze strony osób trzecich będą mogły być skutecznie kierowane wyłącznie do Skarbu Państwa, jako podmiotu odpowiedzialnego za wydanie Decyzji Uwłaszczeniowej II.

 

Nota 52 Zdarzenia po dacie bilansowej

W miesiącu lutym 2025 Spółka NEWAG S.A. otrzymała od Krakowskiego Parku Technologicznego Sp. z o.o. dwie decyzje o wsparciu na finansowanie nowej inwestycji nr 323/2025 z dnia 13 lutego 2025 uprawniającą Spółkę do poniesienia kosztów kwalifikowanych nowej inwestycji na kwotę 29.036 tys. zł., z terminem zakończenia realizacji inwestycji do dnia 30 kwietnia 2026

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

roku oraz decyzję nr 324/2025 z dnia 14 lutego 2025 roku uprawniającą Spółkę do poniesienia kosztów kwalifikowanych nowej inwestycji na kwotę 44.307 tys. zł., z terminem zakończenia realizacji inwestycji do dnia 30 kwietnia 2027 roku.

 

W dniu 24 lutego 2025 roku Spółka NEWAG S.A. otrzymała od klienta Koleje Śląskie sp. z o.o. oświadczenie o skorzystaniu z prawa opcji przewidzianej umową, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 23/2023. Przedmiotem opcji jest zwiększenie dostaw przez Spółkę na rzecz Zamawiającego o dwa dodatkowe elektryczne zespoły trakcyjne wraz ze świadczeniem usług serwisowych. Szacowana wartość opcji wynosi 69 080 000,00 zł netto. W wyniku skorzystania z prawa opcji szacunkowa wartość umowy ulega zwiększeniu do kwoty 172 700 000,00 zł netto. Dostawy zespołów trakcyjnych stanowiących przedmiot opcji zostaną zrealizowane w roku 2026. Spółka zapoznała się z oświadczeniem o skorzystaniu z prawa opcji i uznaje je za wiążące dla obydwu stron umowy. W pozostałym zakresie warunki umowy nie ulegają zmianie i nie odbiegają od standardów stosowanych w obrocie dla tego typu umów

Nota 53Oświadczenie Zarządu Spółki Dominującej

Sprawozdanie finansowe Grupy za rok 2024 i okres porównawczy zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób prawdziwy, jasny i rzetelny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z prawem i spełniał warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania sprawozdania finansowego.

 

Nowy Sącz, dnia 25 kwietnia 2025 roku

 

Podpisy Członków Zarządu i osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

 

Imię i nazwisko

Stanowisko

Podpis

Zbigniew Konieczek

Prezes Zarządu

…………………………………..

Bogdan Borek

Wiceprezes Zarządu

…………………………………..

Józef Michalik

Wiceprezes Zarządu

………………………………….

Czesława Piotrowska

Główny Księgowy

…………………………………..