SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
2 / 62
SPIS TREŚCI t
1. Podstawowe informacje na temat Grupy Kapitałowej ................................................................................................ 7
Opis organizacji Grupy ............................................................................................................................................... 7
Jednostki podlegające konsolidacji .......................................................................................................................... 10
Informacja o powiązaniach kapitałowych Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy z innymi podmiotami .......... 10
Opis zmian w organizacji Grupy Kapitałowej ........................................................................................................... 10
Informacje dotyczące zatrudnienia .......................................................................................................................... 10
Zasady sporządzenia rocznych sprawozdań finansowych ........................................................................................ 11
2. Aktualna sytuacja finansowa i majątkowa Grupy ...................................................................................................... 12
Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym ................ 12
Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w roku
obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach ....................................................................... 17
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy z określeniem
stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ................................................... 17
Objaśnienia różnic między wynikami finansowymi a prognozą wyników Grupy Kapitałowej ................................. 17
Opis istotnych pozycji pozabilansowych w ujęciu podmiotowym, przedmiotowym i wartościowym Grupy
Kapitałowej ............................................................................................................................................................ 17
Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów
i pożyczek przez Grupę .......................................................................................................................................... 18
Informacja o udzielonych pożyczkach przez Grupę ................................................................................................. 19
Informacja o zaciągniętych w danym roku obrotowym umowach leasingowych .................................................... 21
3. Aktualna sytuacja finansowa i majątkowa Jednostki Dominującej ............................................................................ 22
Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym jednostkowym
sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięte zyski lub poniesione straty w roku obrotowym ................ 22
Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Jednostki Dominującej w roku
obrotowym lub których wpływ jest możliwy w następnych latach ....................................................................... 26
Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy z określeniem
stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik Jednostki Dominującej .............. 27
Objaśnienia różnic między wynikami finansowymi a prognozą wyników Jednostki Dominującej .......................... 27
Informacja o zaciągniętych kredytach i wypowiedzianych w danym roku umowach dotyczących kredytów i
pożyczek Jednostki Dominującej ........................................................................................................................... 27
Informacja o udzielonych pożyczkach przez Jednostkę Dominującą ....................................................................... 27
Informacja Jednostki Dominującej o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach ............................... 27
4. Opis działalności Grupy .............................................................................................................................................. 28
Opis segmentów działalności i podstawowych produktów ..................................................................................... 28
Informacje o rynkach sprzedaży i głównych odbiorcach.......................................................................................... 30
Informacja o dostawcach ......................................................................................................................................... 35
Nakłady inwestycyjne oraz ocena możliwości inwestycyjnych ................................................................................ 35
Informacje o zaciągniętych w danym roku obrotowym umowach ubezpieczeniowych .......................................... 36
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
3 / 62
Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności, w tym znanych Grupie umowach zawartych
pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji ........................ 36
Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................................................... 36
Opis struktury głównych lokat kapitałowych lub głównych inwestycji dokonanych w ramach Grupy Kapitałowej
w danym roku obrotowym .................................................................................................................................... 36
Istotne zdarzenia w zakresie badań i rozwoju ......................................................................................................... 37
Ochrona środowiska .............................................................................................................................................. 38
Istotne zdarzenia ................................................................................................................................................... 38
5. Strategia rozwoju Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej .................................................................................. 40
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Jednostki Dominującej i Grupy
Kapitałowej ............................................................................................................................................................ 40
Strategia rozwoju Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej................................................................................ 41
Perspektywy rozwoju działalności Grupy Kapitałowej ............................................................................................. 43
6. Ryzyka i zagrożenia oraz perspektywy rozwoju Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej .................................... 44
Istotne czynniki ryzyka oraz metody zarządzania .................................................................................................... 44
7. Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdania finansowego....................................................... 49
8. Istotne postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe ................................................................................. 49
9. Organy Jednostki Dominującej .................................................................................................................................. 51
Wartość wynagrodzeń i świadczeń dodatkowych dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ............................. 51
Umowy zawarte między Jednostką Dominującą a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie
lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie ................................................................. 51
Informacja o zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób
zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami ................. 51
Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta w
odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym ..................................... 52
10. Informacja o akcjach Jednostki Dominującej oraz znaczących akcjonariuszach ....................................................... 52
Kapitał zakładowy .................................................................................................................................................. 52
Łączna liczba akcji, wartość nominalna i stan ich posiadania przez osoby nadzorujące i zarządzające Jednostką
Dominującą ............................................................................................................................................................ 52
Informacje o znanych Jednostce Dominującej umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy .............................................................. 52
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych .......................................................................... 53
Udziały (akcje) własne posiadane przez Jednostkę Dominującą, przez jednostki wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej oraz przez osoby działające w ich imieniu ......................................................................................... 53
Emisja papierów wartościowych............................................................................................................................ 53
Wykorzystanie środków pozyskanych z emisji ....................................................................................................... 53
Notowania akcji Jednostki Dominującej ................................................................................................................ 53
Polityka dywidendy ................................................................................................................................................ 54
11. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego ..................................................................................................... 55
12. Informacja o sporządzeniu sprawozdania na temat informacji niefinansowych ....................................................... 62
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
4 / 62
ROK 2023 GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
•ZYSK NETTO
•PRZEPŁYWY
OPERACYJNE
•EBITDA•PRZYCHODY
ZE
SPRZEDAŻY
1 231,1
mln zł
186,1
mln zł
95,1
mln zł
694,5
mln zł
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
5 / 62
WYBRANE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
PLN
PLN
EUR
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
1 231 096
963 858
205 588
Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej
141 826
53 601
11 433
Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem
113 000
21 664
4 621
Zysk ( strata ) netto
95 081
22 747
4 852
EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)
186 119
97 268
20 747
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
694 481
-7 178
-1 531
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-26 619
5 443
1 161
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-230 287
-79 906
-17 044
Przepływy pieniężne netto, razem
437 575
-81 641
-17 414
Aktywa razem
1 731 021
1 421 391
303 075
Kapitał podstawowy
11 250
11 250
2 399
Zyski zatrzymane
703 093
609 709
130 005
Kapitał z aktualizacji wyceny
87 852
88 008
18 765
Kapitał udziałów niekontrolujących
121
223
48
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
928 705
712 201
151 858
Zobowiązania długoterminowe
126 359
133 195
28 400
Zobowiązania krótkoterminowe
802 346
579 006
123 458
Liczba akcji ( w szt. )
45 000 001
45 000 001
45 000 001
Zysk ( strata ) na jedną akcje zwykłą ( w zł/EUR )
2,11
0,51
0,11
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/EUR )
17,83
15,76
3,36
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
6 / 62
WYBRANE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
PLN
PLN
EUR
EUR
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
1 216 640
948 854
268 669
202 388
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
113 344
24 618
25 030
5 251
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
55 376
-29 867
12 229
-6 371
Zysk (strata) netto
43 364
-26 644
9 576
-5 683
Inne całkowite dochody
-1 954
355
-431
76
Całkowite dochody ogółem
41 410
-26 289
9 145
-5 607
EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja)
147 269
57 911
32 521
12 352
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
655 082
-56 387
144 661
-12 027
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-28 263
3 788
-6 241
808
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-202 794
-29 066
-44 783
-6 200
Przepływy pieniężne netto, razem
424 025
-81 665
93 637
-17 419
Aktywa razem
1 945 736
1 648 776
447 501
351 559
Kapitał podstawowy
11 250
11 250
2 587
2 399
Zyski zatrzymane
404 698
363 132
93 077
77 429
Kapitał z aktualizacji wyceny
87 852
88 008
20 205
18 765
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1 441 936
1 186 386
331 632
252 966
Zobowiązania długoterminowe
82 793
85 009
19 042
18 126
Zobowiązania krótkoterminowe
1 359 143
1 101 377
312 590
234 840
Liczba akcji (w szt.)
45 000 001
45 000 001
45 000 001
45 000 001
Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w zł/EU)
0,96
-0,59
0,21
-0,13
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
11,20
10,28
2,58
2,19
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NEWAG S.A. i GRUPY KAPITAŁOWEJ NEWAG
7 / 62
Niniejszy dokument zawiera Sprawozdanie Zarządu NEWAG S.A. z działalności Grupy Kapitałowej NEWAG
w 2023 roku. W treści dokumentu znajduje się również sprawozdanie z działalności jednostki dominującej stosownie
do § 71 ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
1. PODSTAWOWE INFORMACJE NA TEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ
Opis organizacji Grupy
Grupę Kapitałową NEWAG („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) na dzień 31.12.2023 r. tworzyły następujące podmioty:
▪ NEWAG Inteco DS S.A.,
▪ NEWAG IP Management Sp. z o.o.,
▪ NEWAG Lease Sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna,
▪ NEWAG Lease Sp. z o.o.,
▪ Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji.
Nazwa podmiotu
Siedziba/Adres
Kapitał zakładowy
na dzień
31.12.2023
% akcji/udziałów
bezpośrednich
przypadających
Emitentowi na
dzień 31.12.2023
NEWAG Inteco DS S.A.
ul. Chorzowska 58
44-100 Gliwice
970.000 PLN
88,66%
NEWAG IP Management Sp. z o.o.
ul.Wyspiańskiego 3
33-300 Nowy Sącz
130.000 PLN
100%
NEWAG Lease Sp. z o.o. S.K.A.
ul.Wyspiańskiego 3
33-300 Nowy Sącz
294.844.100 PLN
100%
NEWAG Lease Sp. z o.o.
ul.Wyspiańskiego 3
33-300 Nowy Sącz
100.000 PLN
100%
Galeria Sądecka Sp. z o.o. w likwidacji
(pośrednio poprzez NEWAG IP Management Sp. z o.o.)
ul.Wyspiańskiego 3
33-300 Nowy Sącz
7.200.000 PLN
100%
NEWAG S.A. (dalej: Jednostka Dominująca, Emitent, Spółka) jest spółką akcyjną posiadającą osobowość prawną zgodnie
z polskim prawem. Sądem rejestrowym dla Spółki NEWAG jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców w Krajowym
Rejestrze Sądowym pod numerem 0000066315 na mocy postanowienia Sądu wydanego w dniu 29 listopada 2001 roku.
Kapitał zakładowy (w całości wpłacony) wynosi 11.250.000,25 PLN.
Jednostka Dominująca prowadzi działalność w następujących segmentach rynkowych: (I) produkcja elektrycznych,
spalinowych oraz dwunapędowych zespołów trakcyjnych; (II) produkcja lokomotyw elektrycznych; (III) usługi naprawy
i modernizacji taboru kolejowego oraz (IV) pozostałe wyroby i usługi.
Zakres podstawowej działalności wg Polskiej Klasyfikacji Działalności: produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru
szynowego (30.20.Z), naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego (33.17). Spółka tworzy grupę kapitałową.
Skład Organów Spółki na 31.12.2023 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania został wskazany w punkcie
11 niniejszego sprawozdania.